먼저 짧게 답해 드립니다. 메디케어의 어느 한 부분에라도 가입하면 건강저축계좌(HSA)에 새로 돈을 넣을 수 없습니다. 함정은 시점에 있습니다. 65세 이후에 보험료 없는 메디케어 파트 A에 가입하면, 보장은 신청한 달부터 최대 6개월 전으로 거슬러 올라가 시작됩니다(단, 65세가 된 달보다 앞서지는 않습니다). 이렇게 소급된 달에 HSA에 넣은 돈은 한도를 넘은 금액이 되어 세금 벌금이 붙을 수 있습니다. 메디케어의 안내는 이렇습니다. 메디케어 또는 사회보장 퇴직 급여를 신청하기 6개월 전부터 HSA 납입을 멈추세요. 계좌에 이미 있는 돈은 계속 쓸 수 있습니다.
메디케어와 HSA 납입이 함께할 수 없는 이유
HSA는 세금 혜택이 있는 계좌로, 고액 공제액(디덕터블) 건강 플랜에 가입한 사람만 납입할 수 있습니다. 유연 지출 계좌(FSA)나 건강 비용 상환 계좌(HRA)와는 다릅니다. 메디케어는 다른 건강 보장으로 간주됩니다. 그래서 메디케어 파트 A, 파트 B, 또는 둘 다에 가입하면 더 이상 납입 자격이 없습니다. 고용주도 대신 납입할 수 없습니다.
계속 일하고 고액 공제액 플랜을 유지하더라도 마찬가지입니다. 이 규칙은 은퇴 여부가 아니라 메디케어 가입 여부에 관한 것입니다.
6개월 소급 메디케어 파트 A 규칙
대부분의 사람은 일하면서 메디케어 세금을 냈기 때문에 보험료 없이 파트 A를 받습니다. 이 무료 파트 A를 65세 이후로 미루고 나중에 가입하면, 메디케어는 보장을 소급 적용합니다. 파트 A는 가입한 달, 또는 사회보장이나 철도퇴직 급여를 신청한 달의 6개월 전부터 시작됩니다. 65세가 된 달보다 앞서 시작될 수는 없습니다.
소급 보장은 보통 좋은 일입니다. 그 기간의 병원비를 메디케어가 지불할 수 있다는 뜻이니까요. 하지만 HSA 기준으로는 그 6개월 동안 본인이 알지 못했더라도 "메디케어에 가입한 상태"였던 것이 됩니다. 이 기간에 한 납입은 납입 자격이 없는데 넣은 것으로 처리됩니다.
실생활에서 이 함정은 어떤 모습일까요
3월에 65세가 되고 계속 일하면서 HSA에도 계속 납입하는 사람을 생각해 보세요. 이 사람이 은퇴하기로 하고 다음 해 10월에 사회보장과 메디케어를 신청합니다. 파트 A는 6개월 소급되어 4월부터 시작됩니다. 4월부터 10월까지 본인이나 고용주가 넣은 HSA 금액은 모두 초과 납입으로 계산됩니다. 그 돈을 다시 꺼내거나 세금을 내야 하는데, 세금 신고를 할 때까지 모를 수도 있습니다.
미리 계획하면 해결책은 간단합니다. 신청하려는 달의 6개월 전부터 납입을 멈추세요.
계속 납입하고 싶을 때의 선택지
메디케어를 안전하게 미룰 수 있는지는 보장 종류에 따라 다릅니다.
| 65세 때의 상황 | 파트 A를 미루고 HSA를 유지할 수 있나요? |
|---|---|
| 본인 또는 배우자의 현재 직장에서 받는 직장 보장, 직원 20명 이상 | 예. 파트 A와 파트 B를 모두 미루고 계속 납입할 수 있습니다. 직장이나 보장이 끝나면 8개월의 특별 가입 기간이 주어지며, 가입 지연 벌금은 없습니다. |
| 직원 20명 미만의 현재 직장 | 대체로 아니요. 메디케어가 먼저 지불하므로 65세에 메디케어 파트 A와 메디케어 파트 B에 가입해야 합니다. HSA 납입은 멈춰야 합니다. |
| COBRA 또는 퇴직자 보장 | 아니요. 이는 현재 고용에 따른 보장으로 인정되지 않습니다. 공백과 벌금을 피하려면 65세에 가입하세요. COBRA와 메디케어를 참고하세요. |
| 이미 사회보장 급여를 받는 중 | 아니요. 파트 A에 자동으로 가입된 상태이므로 납입을 멈춰야 합니다. |
파트 A를 미룰지는 개인이 결정할 일입니다. 파트 A는 대부분의 사람에게 무료이며, 미루면 비용이 들지 않았을 병원 보장을 포기하는 셈입니다. HSA 세금 혜택이 그만한 가치가 있는지 직장의 복리후생 담당 부서와 세무 전문가에게 상의하세요. 저희 65세 이후에도 일하기 안내서에서 이 결정의 파트 B 부분을 다룹니다.
메디케어 가입 후에도 HSA로 할 수 있는 일
메디케어에 가입하면 새로운 납입만 멈춥니다. 계좌에 이미 있는 돈은 본인 것입니다. 메디케어 관련 비용 중 상당수를 포함해 적격 의료비에 계속 쓸 수 있습니다. 어떤 비용이 해당하는지는 세무 전문가에게 물어보세요. 일하는 동안 모아 둔 HSA는 앞으로 몇 년 동안 메디케어 비용을 내는 데 계속 도움이 될 수 있습니다.
신청 전 체크리스트
- 메디케어 또는 사회보장을 신청할 목표 달을 정하세요.
- 6개월 전으로 거슬러 세어 보세요. 그 달까지 본인의 HSA 납입을 멈추고, 고용주에게도 납입을 멈춰 달라고 요청하세요.
- 고용주 규모와 보장 종류를 확인하세요. 직원 20명 이상인 고용주의 현재 고용 보장만 안전하게 미룰 수 있게 해 줍니다.
- 그해 납입 총액을 확인하세요. 가입하는 해에 얼마까지 납입할 수 있는지 세무 전문가에게 확인을 요청하세요.
- 모두 보관하세요. 나중에 문의가 생길 경우를 대비해 고용주 보장 통지서와 신청 날짜를 보관하세요.
자주 묻는 질문
소급된 달에 이미 납입했습니다. 이제 어떻게 하나요?
HSA 관리자와 세무 전문가에게 바로 연락하세요. 초과 납입금은 보통 인출하여 피해를 줄일 수 있지만, 세부 사항과 기한은 메디케어 규칙이 아니라 세금 규칙입니다. 그냥 두지 마세요. 문제는 저절로 사라지지 않습니다.
65세에 최초 가입 기간에 가입하면 6개월 규칙이 적용되나요?
아니요. 파트 A는 65세가 되는 달보다 앞서 시작될 수 없습니다. 소급은 그보다 늦게 가입할 때만 문제가 됩니다. 이 경우 파트 A가 시작될 때 HSA 납입만 멈추면 됩니다.
HSA를 지키려고 파트 A는 건너뛰고 파트 B에만 가입할 수 있나요?
아니요. 메디케어의 어느 한 부분에라도 가입하면 HSA 납입 자격이 끝납니다. 계속 납입하려면 전부 미뤄야 하며, 이는 규모가 큰 고용주의 현재 고용 보장이 있을 때만 안전합니다.
배우자가 메디케어에 가입했습니다. 저는 계속 HSA에 납입할 수 있나요?
적격 고액 공제액 플랜에 가입했고 본인이 메디케어에 가입하지 않았다면, 배우자의 메디케어는 본인의 자격에 영향을 주지 않습니다. 한 배우자의 가입이 다른 배우자의 보장에 어떤 영향을 주는지는 부부를 위한 메디케어를 참고하세요.
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