簡短的答案是這樣的。一旦你加入了Medicare的任何一部分，就不能再往健康儲蓄帳戶（HSA）裡提撥新的資金。 陷阱在於時機。如果你在65歲以後才申請免保費的醫療保險A部分，你的承保會回溯到申請當月往前最多6個月（但絕不會早於你滿65歲的那個月）。 你在那些回溯月份裡提撥到HSA的任何資金都會超過限額，可能招致稅務罰款。Medicare的建議是：在申請Medicare或社會安全退休金前6個月就停止HSA提撥。 帳戶裡已有的資金你仍然可以繼續使用。
為什麼Medicare和HSA提撥金合不來
HSA是一種享有稅務優惠的帳戶，只有擁有高自付額健康計劃的人才能提撥。它和彈性支出帳戶（FSA）或健康報銷帳戶（HRA）不同。 Medicare被視為另一種健康保險。所以一旦你加入醫療保險A部分、醫療保險B部分，或兩者皆有，你就不再符合提撥資格。 你的雇主也不能替你提撥。
即使你繼續工作、繼續留在高自付額計劃中，這項規定依然適用。重點在於你是否已加入Medicare，而不是你是否已經退休。
6個月回溯的A部分規則
大多數人因為工作期間繳過Medicare稅，可以免費獲得醫療保險A部分。如果你把這項免費的A部分延後到65歲以後才申請，Medicare會將你的承保回溯生效。醫療保險A部分會在你申請當月的前6個月開始，或是你申請社會安全金或鐵路退休金當月的前6個月開始，但絕不會早於你滿65歲的那個月。
回溯承保通常是件好事，因為這代表Medicare可以支付那幾個月的住院帳單。但就HSA而言，即使你當時並不知情，你在那6個月裡其實已經「加入了Medicare」。在那段期間內所做的提撥，會被視為你當時本就不具提撥資格。
這個陷阱在現實中長什麼樣子
想像有個人在3月滿65歲，繼續工作，也持續提撥HSA。隔年10月，他們決定退休，並申請社會安全金和Medicare。醫療保險A部分回溯6個月生效，也就是回到4月。從4月到10月，不論是他們自己還是雇主提撥到HSA的每一塊錢，現在都算是超額提撥。他們得把這筆錢領出來，否則就得為此繳稅，而且可能要到報稅時才會發現這個問題。
如果提前規劃，解決方法很簡單：在你打算申請的那個月往前推6個月就停止提撥。
如果你想繼續提撥，有哪些選擇
你能否安全地延後加入Medicare，要看你目前擁有的保險而定。
| 你65歲時的狀況 | 能否延後A部分並保留HSA？ |
|---|---|
| 來自你本人或配偶目前雇主（員工人數20人以上）的職場保險 | 可以。你可以同時延後醫療保險A部分和醫療保險B部分，並繼續提撥。等到這份工作或保險結束時，你會獲得8個月的特殊註冊期（SEP），且不會有遲交罰款。 |
| 目前雇主員工人數少於20人 | 通常不行。這種情況下Medicare會優先給付，所以你應該在65歲時就加入醫療保險A部分和醫療保險B部分，HSA提撥必須停止。 |
| COBRA或退休人員保險 | 不行。這些不算是目前在職的雇主保險。應在65歲時加入，以避免出現空窗期和罰款。 參見COBRA與Medicare。 |
| 已經在領取社會安全金 | 不行。你會自動加入醫療保險A部分，因此提撥必須停止。 |
延後加入醫療保險A部分是個人的決定。醫療保險A部分對大多數人來說是免費的，延後等於放棄了原本不花一毛錢就能得到的住院保障。請和你雇主的福利部門及稅務專業人士討論，看HSA的稅務優惠是否值得這樣做。 我們的65歲後繼續工作指南涵蓋了這項決定中關於醫療保險B部分的部分。
加入Medicare後，HSA還能做什麼
加入Medicare只會停止新的提撥。帳戶裡已有的資金仍然屬於你。你可以繼續用它支付合格的醫療費用，包括許多Medicare相關費用。哪些費用符合資格，請諮詢稅務專業人士。你在工作期間累積的HSA，未來多年仍能幫你支付Medicare的相關費用。
申請前的檢查清單
- 選定申請月份——決定你打算申請Medicare或社會安全金的月份。
- 往前推算6個月。在那個月之前，停止你自己的HSA提撥，也請雇主停止他們的提撥。
- 確認雇主規模與保險類型。只有來自員工人數20人以上雇主的目前在職保險，才能讓你安全地延後加入。
- 核對當年的提撥總額。請稅務專業人士確認你在加入Medicare那一年最多能提撥多少。
- 保存好所有文件。保留雇主保險證明和申請日期，以備日後查詢。
常見問題
我已經在回溯月份裡提撥了資金，現在該怎麼辦？
請立即聯繫你的HSA管理機構和稅務專業人士。超額提撥通常可以領出以減輕影響，但相關細節與期限屬於稅務規定，而非Medicare規定。不要置之不理，這個問題不會自動消失。
如果我在65歲的初始註冊期就申請，6個月規則適用嗎？
不適用。醫療保險A部分不會早於你滿65歲的那個月開始生效。 回溯規則只有在你晚於這個時間點申請時才會發生作用。你的HSA提撥只需要在A部分開始生效時停止即可。
我可以只加入醫療保險B部分、不申請A部分，來保護我的HSA嗎？
不行。只要加入Medicare的任何一部分，你的HSA資格就會終止。 想繼續提撥，你就必須把整個Medicare都延後申請，而這只有在擁有較大雇主的在職保險時才安全。
我的配偶已經在用Medicare，我還能提撥自己的HSA嗎？
只要你自己擁有符合資格的高自付額計劃、且本人尚未加入Medicare，配偶加入Medicare並不會影響你自己的提撥資格。關於一方加入如何影響另一方的保險，請參見夫妻的Medicare。
相關指南
- 65歲後繼續工作：Medicare與雇主保險
- 滿65歲：從這裡開始
- 註冊與期限
- 常見的Medicare錯誤
- 官方資料：Medicare.gov：65歲後繼續工作
- 官方資料：Medicare.gov：Medicare承保何時開始？