先說重點。一旦您註冊了醫療保險的任何部分，就不能再往健康儲蓄帳戶（HSA）存入新的錢。 陷阱在於時間點。如果您在65歲之後才申請免保費的醫療保險A部分，您的承保範圍最多可以追溯到申請當月之前6個月生效（但絕不會早於您滿65歲的那個月）。 您在那些被追溯認定的月份中存入健康儲蓄帳戶的任何款項，都會超出限額，並可能招致稅務罰款。醫療保險方面的建議是：在申請醫療保險或申請社會安全退休金之前6個月停止健康儲蓄帳戶供款。 帳戶中已有的錢，您仍然可以繼續使用。
為什麼醫療保險與健康儲蓄帳戶供款無法並存
健康儲蓄帳戶是一種享有稅務優惠的帳戶，只有擁有高自付額健康計劃的人才能向其供款。它與彈性支出帳戶（FSA）或健康報銷帳戶（HRA）不同。 醫療保險算作其他健康承保。因此，一旦您註冊了醫療保險A部分、醫療保險B部分，或兩者皆有，您就不再符合供款資格。 您的雇主也不能替您供款。
即使您繼續工作並保留高自付額計劃，這項規定仍然適用。這項規則的重點在於您是否已註冊醫療保險，而不在於您是否已退休。
6個月追溯生效的A部分規則
大多數人因為在工作期間繳納了醫療保險稅，所以可以免費獲得醫療保險A部分。如果您將這項免費的A部分延後到65歲之後才申請，醫療保險會追溯您的承保生效日期。醫療保險A部分會從您申請當月，或您申請社會安全金或鐵路退休福利當月，往前追溯6個月生效。但生效日期不會早於您滿65歲的那個月。
追溯生效通常是件好事，因為這代表醫療保險可以支付那幾個月的住院費用。但就健康儲蓄帳戶而言，即使您當時並不知情，在那6個月期間您已經算是「已註冊醫療保險」。在那段期間內存入的供款，會被視為您當時並不具備供款資格。
這個陷阱在現實生活中的樣子
想像有人在3月滿65歲，繼續工作，並持續為健康儲蓄帳戶供款。他們決定退休，並在隔年10月申請社會安全金和醫療保險。A部分會追溯6個月生效，回溯到4月。從4月到10月期間，他們本人或雇主存入健康儲蓄帳戶的每一塊錢，現在都算作超額供款。他們需要把這筆錢領出來，否則就要繳稅，而且可能要到報稅時才會發現這個問題。
只要提前規劃，解決方法很簡單：在您計劃申請的月份之前6個月停止供款。
如果您想繼續供款，有哪些選擇
您是否能安全地延後申請醫療保險，取決於您目前的承保情況。
| 您65歲時的情況 | 能否延後A部分並保留健康儲蓄帳戶？ |
|---|---|
| 來自您本人或配偶目前雇主（員工人數20人以上）的職場承保 | 可以。您可以延後A部分和B部分，並繼續供款。等工作或承保結束時，您會獲得8個月的特殊註冊期（SEP），且不會有遲交罰款。 |
| 目前雇主員工人數少於20人 | 一般來說不行。醫療保險會優先支付，因此您應在65歲時註冊A部分和B部分。健康儲蓄帳戶供款必須停止。 |
| COBRA或退休人員承保 | 不行。這些不算作目前在職的承保。應在65歲時註冊，以避免承保空窗期和罰款。 請參閱COBRA與醫療保險。 |
| 已經在領取社會安全金 | 不行。您會自動註冊A部分，因此供款必須停止。 |
延後申請A部分是個人的決定。對大多數人來說A部分是免費的，延後申請就等於放棄了本來不花一分錢就能取得的住院承保。請與雇主的福利部門及稅務專業人士討論，健康儲蓄帳戶的稅務優惠是否值得放棄這項承保。 我們的65歲後仍在工作指南涵蓋了這項決定中B部分的相關內容。
註冊醫療保險後，健康儲蓄帳戶還能做什麼
註冊醫療保險只會停止新的供款。帳戶中已有的錢仍然屬於您。您可以繼續用它來支付合格的醫療費用，包括許多醫療保險相關的費用。請諮詢稅務專業人士，了解哪些費用符合資格。您在工作期間累積的健康儲蓄帳戶，多年後仍能幫助支付醫療保險相關費用。
申請前的檢查清單
- 選定目標月份，作為申請醫療保險或社會安全金的時間。
- 往前推算6個月。在那個月之前停止您自己的健康儲蓄帳戶供款，並請雇主也停止供款。
- 確認雇主規模與承保類型。只有來自員工人數20人以上雇主的目前在職承保，才能讓您安全延後申請。
- 核對當年度的供款總額。請稅務專業人士確認您在註冊當年可以供款的金額。
- 保存所有相關文件。保留雇主承保通知和申請日期，以備日後查詢。
常見問題
我已經在被追溯認定的月份中存入了供款，現在該怎麼辦？
請立即聯絡您的健康儲蓄帳戶管理機構和稅務專業人士。超額供款通常可以領出以減少損失，但相關細節和期限屬於稅務規定，而非醫療保險規定。切勿置之不理，這個問題不會自行消失。
如果我在65歲的初始註冊期內申請，這項6個月規則也適用嗎？
不適用。A部分的生效日期不會早於您滿65歲的那個月。 追溯生效只有在您晚於此時申請時才會發生。您的健康儲蓄帳戶供款只需要在A部分生效時停止即可。
我可以只註冊B部分、不註冊A部分，以保住我的健康儲蓄帳戶嗎？
不行。只要註冊醫療保險的任何部分，都會終止您的健康儲蓄帳戶供款資格。 若想繼續供款，您需要把所有部分都延後申請，而這只有在擁有較大規模雇主提供的目前在職承保時才是安全的做法。
我的配偶已經在使用醫療保險，我還能繼續供款到我的健康儲蓄帳戶嗎？
只要您自己擁有符合資格的高自付額計劃，且本人未註冊醫療保險，配偶的醫療保險並不會影響您自己的供款資格。請參閱夫妻的醫療保險規劃，了解一方配偶註冊如何影響另一方的承保。
相關指南
- 65歲後仍在工作：醫療保險與雇主承保
- 年滿65歲：從這裡開始
- 註冊與截止日期
- 常見的醫療保險錯誤
- 官方資料：Medicare.gov：65歲後仍在工作
- 官方資料：Medicare.gov：醫療保險承保何時生效？