僱主規模如何決定付款順序
僱主的規模是決定Medicare與僱主計劃如何配合的最大因素。一項稱為福利協調（Coordination of Benefits，即福利協調（COB））的聯邦規則決定哪個計劃是「主要」付款方——也就是先為您的醫療帳單付款的一方。
| 僱主規模 | Medicare的地位 | 這對您意味著什麼 |
|---|---|---|
| 20名或以上員工 | 通常為次要付款方——僱主計劃先付款 | 在您在職期間，僱主的保險一般是主要付款方。當您的保險結束時，您通常可以透過特殊註冊期延後註冊B部分而不受罰款。 |
| 少於20名員工 | 通常為主要付款方——Medicare先付款 | Medicare一般在僱主計劃之前付款。即使您仍在工作，您通常需要在滿65歲時同時註冊A部分和B部分，以避免遲交註冊罰款。 |
B部分註冊：延後還是現在註冊
時間點對B部分（醫療保險）最為重要。一般而言，您會在滿65歲時註冊A部分（住院保險），因為它通常是免費的。B部分則不同。
如果您的僱主有20名以上員工
如果您透過大型僱主擁有良好的保險，您通常可以延後註冊B部分而不受罰款。這稱為合格承保——即與Medicare同樣完善的保險。當您的僱主保險結束時（因為您退休、換工作、被裁員，或僱主終止計劃），您會獲得一個特殊註冊期，可以免罰款註冊B部分。您等了多久都沒有關係。
關鍵在於合格這個詞。該保險必須是真正的健康保險，而不是只在您離開公司之後才開始的退休人員福利。它也不能是一個在您滿65歲時讓您失去保障的計劃。
如果您的僱主少於20名員工
Medicare很可能是主要付款方。即使您仍在工作，您通常需要在65歲時註冊B部分，以避免遲交註冊罰款。這項罰款是永久性的。您每延後一年，B部分的保費就會增加10%，而且這筆額外費用要付一輩子。如果您等了2年，就要永遠多付20%。如果您等了5年，就要永遠多付50%。
B部分罰款與延後註冊
即使您有僱主保險，在沒有合格承保的情況下延後註冊B部分也可能讓您付出代價。罰款適用於以下情況：
- 您延後註冊，而您的僱主少於20名員工。
- 您延後註冊，而您的保險不符合合格承保的標準。
- 您的合格承保出現超過63天的中斷。
一旦被處以罰款，它會永遠附加在您的B部分保費上。這是一個應當避免的高代價錯誤。
HSA重要警告：A部分與新供款
如果您透過僱主的高自付額健康計劃擁有健康儲蓄帳戶（HSA），註冊Medicare A部分會帶來一個重大後果：您將不能再向HSA存入新供款，即使您仍參加高自付額計劃且仍在工作。
如果您利用HSA節稅，您註冊A部分的時間點就很重要。請與您的福利管理員和稅務顧問討論，了解對您情況的影響。
退休或失去保險時的特殊註冊期
特殊註冊期（SEP）是您在工作期間延後註冊後避免B部分罰款的途徑。當您的僱主保險結束時——無論是退休、換工作、失業，還是僱主停止提供計劃——您有8個日曆月的時間可以免罰款註冊B部分。
這是關鍵的時間規則：只要您在失去保險後8個月內完成註冊，特殊註冊期就能保護您免受罰款。
想進一步了解特殊註冊期如何運作，以及什麼情況算是「失去保險」，請參閱註冊與期限和退休或失去保險。
COBRA或退休人員保險怎麼辦？
許多僱主提供COBRA（統一綜合預算調節法案）保險。它讓您在離職後可以在有限的時間內（通常是18個月）繼續留在僱主的健康計劃中。有些僱主還提供退休人員健康福利——專為已從公司退休的人設立的計劃。
COBRA與Medicare的協調
就延後B部分而言，COBRA本身一般不屬於合格承保。這意味著如果您未滿65歲且只有COBRA保險，單靠COBRA通常無法保護您免受B部分罰款。一旦您滿65歲並註冊Medicare，COBRA通常會終止或成為次要付款方。
不過，時間點仍然重要。如果您失去原本的僱主保險後加入COBRA，之後又失去COBRA保險，您會進入一個新的特殊註冊期，可以註冊B部分。
退休人員保險與B部分
有些由僱主提供的退休人員計劃確實符合B部分的合格承保標準。這因僱主和計劃而有很大差異。在決定延後B部分之前，請向您的福利管理員確認您的退休人員計劃是否符合資格。
想進一步了解退休人員保險如何與Medicare配合，請參閱退休或失去保險。
福利協調（COB）：付款實際上如何運作
一旦Medicare和您僱主的計劃同時生效，協調規則就會決定哪一方先付款以及付多少。
當僱主保險是主要付款方時
您僱主的計劃會先收到並處理您的理賠申請，並按照自己的規則付款。Medicare最初甚至不會看到這份理賠申請。如果僱主計劃支付的金額少於Medicare會支付的金額，Medicare隨後會支付其份額（以其原本會支付的金額為上限）。這只會在僱主計劃付款之後發生。
當Medicare是主要付款方時
Medicare先處理理賠申請。您僱主的計劃隨後與Medicare協調，並可能支付其份額。通常這意味著Medicare先付款，僱主計劃再承擔剩餘部分的一部分。
無論哪種方式，兩個計劃都不承保的部分（您的自付額、共同保險（您按百分比分擔的費用）以及自付費用）都由您負責。協調並不會消除您的費用；它只是決定各計劃付款的順序。
滿65歲之前應採取的關鍵步驟
- 向僱主詢問規模和保險情況。聯絡您的人力資源或福利部門。詢問：您的僱主是否有20名或以上員工？他們提供哪種健康保險？您65歲時是否仍能享有？
- 查明您的保險是否屬於合格承保。詢問您僱主的計劃是否符合Medicare B部分的合格承保標準。盡量取得書面答覆。
- 檢視您的HSA情況。如果您有HSA，請了解註冊A部分會如何影響未來的供款。與您的稅務顧問討論時間安排。
- 確定您的B部分註冊狀態。根據您僱主的規模和保險類型，決定您需要在65歲時註冊B部分，還是可以安全地延後。如有疑問，請聯絡社會安全局。
- 保存您的僱主保險通知。當您的僱主保險結束時，您需要保險終止日期的證明才能申請特殊註冊期。請保留所有通知和計劃文件。
針對您的情況確認規則
Medicare的協調規則相當複雜，往往取決於您僱主計劃的具體細節和您的就業狀況。這裡介紹的是一般規則；您的具體情況可能有所不同。
- 您僱主的福利管理員：了解您具體計劃的詳情，以及它是否符合合格承保的標準。
- 社會安全局，網址ssa.gov或致電1-800-772-1213：確認您的B部分註冊狀態和特殊註冊期選項。
- Medicare.gov或致電1-800-MEDICARE（1-800-633-4227）：了解A部分和B部分的註冊時間資訊。