65歲後繼續工作：Medicare 與雇主承保

以下是簡短的答案。65歲後仍在工作，或配偶仍在工作？雇主的規模，決定了誰先付款——是 Medicare 還是雇主的計劃——也決定了您何時可以安全地延後註冊醫療保險B部分而不受罰款。這個時間點如果弄錯，會產生永久性的保費罰款，所以在做決定之前，最好先向雇主確認。

如果您正在考慮是否延後註冊，註冊日期計算器會顯示您的註冊時間範圍，以及較晚註冊會讓您的保費終身增加多少。

雇主規模如何決定承保順序

雇主的規模，是影響 Medicare 與雇主計劃如何配合的最大因素。一項稱為福利協調（COB）的聯邦規定，決定哪個計劃是「主要」計劃——也就是先支付您醫療費用的計劃。

B部分註冊：延後還是現在註冊

時間點對醫療保險B部分（醫療保險）最為重要。一般來說，您會在65歲時註冊醫療保險A部分（住院保險），因為它通常是免費的。B部分的情況則不同。

如果您的雇主有20名以上員工

如果您透過大型雇主擁有良好的承保，通常可以延後註冊醫療保險B部分而不受罰款。這稱為合格承保——也就是與 Medicare 同樣好的承保。當您的雇主承保結束時（因為您退休、換工作、被裁員，或雇主終止該計劃），您會獲得一個特殊註冊期，可以無罰款地註冊醫療保險B部分。您等待了多久並不影響這一點。

關鍵字是合格。這項承保必須是真正的健康保險，而不是只在您離開公司之後才開始的退休福利。它也不能是一個在您65歲時讓您失去保險的計劃。

如果您的雇主少於20名員工

Medicare 很可能是主要付款方。即使您正在工作，您通常也需要在65歲時註冊醫療保險B部分，以避免遲交註冊罰款。遲交註冊罰款是永久性的。您每延後一年，B部分的保費就會增加10%。這筆額外費用您要付一輩子。如果您等了2年，您就要永遠多付20%。如果您等了5年，您就要永遠多付50%。

B部分罰款與遲交註冊

即使您有雇主提供的承保，如果在沒有合格承保的情況下延後註冊醫療保險B部分，也可能讓您付出代價。在以下情況會被罰款：

• 您延後註冊，而且您的雇主少於20名員工。
• 您延後註冊，而且您的承保不符合合格承保的條件。
• 您的合格承保中斷超過63天。

一旦被罰款，這筆罰款會永遠加在您的B部分保費上。這是一個代價高昂、應該避免的錯誤。

重要的 HSA 警告：A部分與新的繳款

如果您透過雇主的高自付額健康計劃擁有健康儲蓄帳戶（HSA），註冊 Medicare 醫療保險A部分會帶來重大後果：您將不能再向 HSA 存入新的款項，即使您仍參加高自付額計劃，也仍在工作。

如果您利用 HSA 來節稅，註冊醫療保險A部分的時間點就很重要。A部分最多可以追溯到您申請月份的6個月前開始，因此通常需要提前6個月停止存款。我們的 HSA 繳款與 Medicare指南會逐步說明6個月規則，以及哪些人可以安全地延後註冊。請與您的福利管理人員和稅務顧問討論，了解對您個人情況的影響。

退休或失去承保時的特殊註冊期

特殊註冊期（SEP）是讓您在工作期間延後註冊後，避免B部分罰款的方法。當您的雇主承保結束時——無論是退休、換工作、失業，還是雇主停止提供該計劃——您有8個曆月的時間，可以無罰款地註冊醫療保險B部分。

這是關鍵的時間規則：只要您在失去承保後的8個月內註冊，特殊註冊期就能保護您免受罰款。

如需進一步了解特殊註冊期如何運作，以及什麼才算「失去承保」，請參閱註冊與截止日期和退休或失去承保。

COBRA 或退休人員承保又如何？

許多雇主提供 COBRA（綜合預算協調法案）承保。這讓您在離職後，可以在有限的時間內（通常是18個月）繼續留在雇主的健康計劃中。有些雇主也提供退休人員健康福利——專門為已從公司退休的人設計的計劃。

COBRA 與 Medicare 的協調

單靠 COBRA 通常不算是合格承保，不能用來延後註冊B部分。這表示如果您未滿65歲，而且只有 COBRA 承保，COBRA 本身通常無法保護您免受B部分罰款。一旦您年滿65歲並註冊 Medicare，COBRA 通常會終止或變成次要承保。

時間點正是陷阱所在。您的B部分8個月特殊註冊期，是從您的工作或工作相關承保結束時開始計算的，即使您選擇了 COBRA 也一樣。當 COBRA 之後結束時，您通常不會獲得新的特殊註冊期。在您決定65歲後繼續使用 COBRA 之前，請先閱讀 COBRA 與 Medicare：為什麼 COBRA 不能延後B部分。

退休人員承保與B部分

有些雇主提供的退休人員計劃，確實符合B部分的合格承保條件。這因雇主和計劃而有很大差異。在您決定延後註冊B部分之前，請向福利管理人員確認您的退休人員計劃是否符合資格。

如需進一步了解退休人員承保如何與 Medicare 配合，請參閱退休或失去承保。

福利協調：款項實際上如何支付

一旦 Medicare 和雇主的計劃都生效，協調規則就會決定哪一個先付款，以及付多少。

當雇主承保是主要承保時

雇主的計劃會先收到並處理您的理賠申請，並按照自己的規則付款。Medicare 一開始甚至不會看到這份申請。如果雇主的計劃支付的金額比 Medicare 會支付的少，Medicare 接著會支付它的部分（最高為它原本會支付的金額）。這只會在雇主計劃付款之後才發生。

當 Medicare 是主要承保時

Medicare 先處理理賠申請。然後您雇主的計劃會與 Medicare 協調，並可能支付它的部分。通常這表示 Medicare 先付款，雇主計劃再支付剩餘費用的一部分。

無論哪種情況，兩個計劃都不承保的部分，仍由您負責（包括您的自付額、共同保險（您需要分擔的費用百分比）以及自付費用）。協調並不會消除您的費用；它只是決定各計劃付款的先後順序。

65歲之前的關鍵步驟

1. 向雇主詢問規模與承保。聯絡您的人力資源或福利部門。請詢問：貴公司是否有20名或以上員工？提供哪種健康承保？到了65歲，我還能使用這項承保嗎？
2. 查明您的承保是否屬於合格承保。詢問雇主的計劃是否符合醫療保險B部分的合格承保條件。盡量取得書面答覆。
3. 檢視您的 HSA 情況。如果您有 HSA，請了解註冊A部分會如何影響日後的存款。就時間點與您的稅務顧問討論。
4. 確定您的B部分註冊狀況。根據雇主規模和承保類型，決定您在65歲時是否需要註冊B部分，還是可以安全地延後。有疑問時，請聯絡社會安全局。
5. 保存您的雇主承保通知。當雇主承保結束時，您需要證明承保結束的日期，才能申請您的特殊註冊期。請保留所有通知和計劃文件。

確認適用於您情況的規則

Medicare 的協調規則相當複雜，往往取決於雇主計劃的具體細節和您的就業狀況。這裡的規則屬於一般性說明；您的實際情況可能有所不同。

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