雇主規模如何決定承保順序
雇主規模是決定Medicare與雇主計劃如何協同運作的最大因素。一項稱為福利協調（COB）的聯邦規定，會決定哪個計劃是「主要」計劃——也就是優先支付您醫療費用的計劃。
| 雇主規模 | Medicare狀態 | 這對您代表什麼 |
|---|---|---|
| 20名或以上員工 | 通常為次要——雇主計劃優先支付 | 當您仍在職時，雇主的承保通常是主要的。當您的承保結束時，您通常可以透過特殊註冊期延後註冊B部分而不受罰款。 |
| 少於20名員工 | 通常為主要——Medicare優先支付 | Medicare通常會先於雇主計劃支付。您通常需要在65歲時同時註冊A部分與B部分，即使您仍在工作，以避免遲交註冊罰款。 |
B部分註冊：延後 vs. 立即註冊
時機對B部分（醫療保險）最為重要。一般而言，您會在65歲時註冊A部分（住院保險），因為它通常是免費的。B部分的運作方式不同。
如果您的雇主有20名以上員工
如果您透過大型雇主獲得良好的承保，您通常可以延後註冊B部分而不受罰款。這稱為合格承保——即與Medicare同等優質的承保。當您的雇主承保結束時（因為您退休、換工作、被裁員，或雇主終止該計劃），您將獲得一個特殊註冊期，可在不受罰款的情況下註冊B部分。您等待了多久並不重要。
關鍵字是合資格。該承保必須是真正的健康保險，而不是只有在您離開公司之後才開始的退休福利。它也不能是讓您在65歲時陷入無承保狀態的計劃。
如果您的雇主員工少於20名
Medicare很可能是主要支付方。即使您仍在工作，您通常需要在65歲時註冊B部分，以避免遲交註冊罰款。遲交註冊罰款是永久性的。每延遲一年，您的B部分保費就會增加10%。您將終身支付這筆額外費用。如果您延遲2年，您將永遠多付20%。如果您延遲5年，您將永遠多付50%。
B部分罰款與遲交註冊
即使您有雇主承保，若在沒有合格承保的情況下延後註冊B部分，仍可能讓您付出代價。以下情況會產生罰款：
- 您延後註冊，而您的雇主員工少於20名。
- 您延後註冊，而您的承保不符合合格承保資格。
- 您的合格承保出現超過63天的中斷。
一旦您受到罰款，它將永遠留在您的B部分保費上。這是應該避免的代價高昂錯誤。
一項重要的HSA警告：A部分與新提撥
如果您透過雇主的高自付額健康計劃擁有健康儲蓄帳戶（HSA），註冊Medicare A部分會有一項重大後果：您將無法再對HSA進行新的提撥，即使您仍參加該高自付額計劃且仍在工作。
如果您利用HSA來節稅，A部分的註冊時機就很重要。A部分最多可追溯至您申請當月之前6個月開始生效，因此提撥通常需要提前6個月停止。我們關於HSA提撥與Medicare的指南詳細說明了這項6個月規則，以及哪些人可以安全地延後。請與您的福利管理員及稅務顧問討論，以了解對您情況的影響。
退休或失去承保時的特殊註冊期
特殊註冊期（SEP）是您在工作期間延後註冊後，避免B部分罰款的方式。當您的雇主承保結束時——無論是退休、換工作、失業，或雇主停止提供該計劃——您有8個日曆月的時間可以在不受罰款的情況下註冊B部分。
這是關鍵的時機規則：只要您在失去承保後8個月內註冊，特殊註冊期就能保護您免受罰款。
如需更多關於特殊註冊期如何運作，以及什麼算是「失去承保」的詳情，請參閱註冊與截止日期與退休或失去承保。
COBRA或退休人員承保呢？
許多雇主提供COBRA（統一綜合預算調節法案）承保。這讓您在離職後，能在一段有限的時間內（通常為18個月）繼續使用雇主的健康計劃。有些雇主也提供退休人員健康福利——專為已從公司退休的人設計的計劃。
COBRA與Medicare的協調
COBRA本身通常不屬於合格承保，無法用來延後註冊B部分。這表示，如果您未滿65歲且僅有COBRA承保，單靠COBRA通常無法保護您免受B部分罰款。當您滿65歲並註冊Medicare後，COBRA通常會終止或變為次要承保。
時機正是陷阱所在。您B部分的8個月特殊註冊期，是從您的工作或雇主承保結束時開始計算，即使您選擇了COBRA也是如此。當COBRA之後結束時，您通常不會獲得新的特殊註冊期。在決定65歲後繼續使用COBRA之前，請閱讀COBRA與Medicare：為何COBRA不會延後B部分。
退休人員承保與B部分
某些雇主提供的退休人員計劃確實符合B部分的合格承保資格。這因雇主與計劃而異，差異很大。在決定延後註冊B部分之前，請詢問您的福利管理員以確認您的退休人員計劃是否符合資格。
如需更多關於退休人員承保如何與Medicare配合運作的資訊，請參閱退休或失去承保。
福利協調：付款實際如何運作
一旦Medicare與您雇主的計劃都生效後，協調規則將決定哪一方先支付、支付多少。
當雇主承保為主要時
您雇主的計劃會先收到並處理您的理賠申請。它會依照自己的規則支付。Medicare最初甚至不會看到該理賠申請。如果雇主計劃支付的金額低於Medicare原本會支付的金額，Medicare接著會支付其應付部分（最多至其原本會支付的金額）。這僅會在雇主計劃已支付之後才會發生。
當Medicare為主要時
Medicare會先處理理賠申請。您雇主的計劃接著會與Medicare協調，並可能支付其應付部分。通常這表示Medicare先支付，而雇主計劃則承保剩餘部分中的一些費用。
無論哪種方式，您都需自行負擔兩個計劃都未涵蓋的部分（您的自付額、共同保險（您需負擔的費用比例），以及自付費用）。協調並不會消除您的費用；它只是決定各計劃支付的先後順序。
65歲前應採取的關鍵步驟
- 詢問雇主關於規模與承保的資訊。聯繫您的人力資源或福利部門。詢問：您的雇主是否有20名或以上員工？他們提供哪種健康承保？在您65歲時是否仍可使用？
- 了解您的承保是否為合格承保。詢問您雇主的計劃是否符合Medicare B部分的合格承保資格。盡量取得書面回覆。
- 檢視您的HSA狀況。如果您有HSA，請了解A部分註冊將如何影響未來的提撥。與您的稅務顧問討論時機安排。
- 確定您的B部分註冊狀態。根據您雇主的規模與承保類型，決定您是否需要在65歲時註冊B部分，或是否可以安全地延後。如有疑問，請聯繫社會安全局。
- 保存您的雇主承保通知。當您的雇主承保結束時，您將需要證明承保結束的時間，以申請您的特殊註冊期。請保留所有通知與計劃文件。
確認適用於您情況的規則
Medicare的協調規則相當複雜。它們通常取決於您雇主計劃的具體細節，以及您的就業狀態。此處所述為一般規則；您的確切情況可能有所不同。
- 您雇主的福利管理員：了解您具體計劃的詳情，以及該計劃是否符合合格承保資格。
- 社會安全局，網址ssa.gov或電話1-800-772-1213：確認您的B部分註冊狀態與特殊註冊期選項。
- Medicare.gov或1-800-MEDICARE（1-800-633-4227）：了解A部分與B部分的註冊時機資訊。