Narito ang maikling bersyon. Ang Halaga ng Buwanang Pagsasaayos na Nauugnay sa Kita (IRMAA) ay ang dagdag na halagang binabayaran ng mga taong may mas mataas na kita para sa Medicare Part B at saklaw sa gamot. Ginagamit ng Social Security ang pinakabagong tax return na mayroon ang IRS, na karaniwang dalawang taon na ang tanda. Kung bumaba ang kita mo mula noon dahil sa isang pangyayari na nagbago sa buhay tulad ng pagreretiro, pagbawas ng oras ng trabaho, kasal, diborsyo, o pagkamatay ng asawa, maaari mong hilingin sa Social Security na gamitin ang mas bago at mas mababang kita mo sa halip. Ang form ay SSA-44. Hindi mo kailangang hintayin ang isang pagtanggi bago ito isampa, at hindi mo kailangan ng pormal na apela para dito. Maraming bagong retirado ang nagbabayad ng dagdag-bayad sa loob ng isa o dalawang taon nang hindi alam na maaari itong ipa-recalculate.
Bakit gumagamit ang IRMAA ng lumang kita
Ginagamit ng Social Security ang pinakabagong federal tax return na ibinibigay ng IRS. Para sa 2026 na mga premium, karaniwan itong ang return na isinampa noong 2025 para sa taon ng buwis 2024. Minsan, ang 2023 return lang ang mayroon ang IRS. Ang bilang na mahalaga ay ang iyong modified adjusted gross income (MAGI): ang adjusted gross income mo kasama ang interes na hindi binubuwisan.
Para sa 2026, nalalapat ang IRMAA kung ang MAGI mo ay higit sa $109,000 bilang indibidwal na nagsampa, o higit sa $218,000 bilang magkasamang nagsampa. Kung ang kita mo ay mas mababa sa mga linyang iyon, hindi ka saklaw ng IRMAA at hindi mo dapat isampa ang form na ito. Kung mayroon kang parehong Part B at saklaw sa gamot, magbabayad ka ng hiwalay na pagsasaayos sa bawat isa.
Ang dalawang-taong pagkaantala na ito ang buong suliranin para sa mga bagong retirado. Ang huling mga taon mong nagtrabaho ang nagtatakda ng iyong unang mga premium sa Medicare. Ipinapaliwanag ng aming gabay sa mga gastos ang IRMAA sa mas malawak na larawan, at ipinapakita ng Medicare para sa mga Mag-asawa kung paano ito nakakaapekto sa dalawang asawa.
Ang mga halaga ng IRMAA para sa 2026
Ito ang mga buwanang halaga para sa 2026 na idinaragdag sa ibabaw ng karaniwang Part B premium na $202.90, at sa ibabaw ng sariling premium ng iyong drug plan. Ginagamit ng mga indibidwal at magkasamang nagsampa ang talahanayang ito.
| MAGI ng Indibidwal | Magkasamang MAGI | Dagdag-bayad sa Part B | Dagdag-bayad sa saklaw ng gamot |
|---|---|---|---|
| $109,000 pababa | $218,000 pababa | wala | wala |
| higit sa $109,000 hanggang $137,000 | higit sa $218,000 hanggang $274,000 | $81.20 | $14.50 |
| higit sa $137,000 hanggang $171,000 | higit sa $274,000 hanggang $342,000 | $202.90 | $37.50 |
| higit sa $171,000 hanggang $205,000 | higit sa $342,000 hanggang $410,000 | $324.60 | $60.40 |
| higit sa $205,000 at wala pang $500,000 | higit sa $410,000 at wala pang $750,000 | $446.30 | $83.30 |
| $500,000 pataas | $750,000 pataas | $487.00 | $91.00 |
Ang mga mag-asawang magkahiwalay ang pagsasampa ng tax return pero magkasamang nanirahan sa buong taon ay gumagamit ng ibang, mas mataas na chart. Nagbabago ang mga bracket taon-taon. Suriin ang pahina ng mga panuntunan sa premium ng SSA para sa kasalukuyang chart.
Aling mga pangyayaring nagbago sa buhay ang bumibilang
Naglilista ang Form SSA-44 ng walong pangyayari. Maaari mong markahan ang alinmang naaangkop:
- Kasal. Pumasok ka sa isang legal na kasal.
- Diborsyo o anulment. Natapos ang kasal mo at hindi ka magsasampa ng magkasamang return kasama ang dati mong asawa para sa taon.
- Pagkamatay ng iyong asawa.
- Paghinto ng trabaho. Huminto ka o ang asawa mo sa pagtatrabaho. Ang pagreretiro ang pinakakaraniwang sitwasyon.
- Pagbawas ng trabaho. Binawasan mo o ng asawa mo ang oras ng trabaho.
- Pagkawala ng ari-ariang pinagkukunan ng kita. Ang pagkawala ay hindi resulta ng sarili mong desisyon, tulad ng idineklarang sakuna, pagkawala ng ani o hayop, arson, o pandaraya sa pamumuhunan. Hindi bumibilang ang pagbebenta o paglilipat ng ari-arian.
- Pagkawala ng kita mula sa pension. Nakatakdang ihinto, tapusin, o ayusin muli ang planong pang-pension ng employer.
- Bayad mula sa settlement ng employer. Nakatanggap ka ng settlement mula sa isang employer dahil sa pagkabangkarote o pag-reorganisa nito.
Ang hindi kasama sa listahan: isang beses na pagtaas ng kita dalawang taon na ang nakalipas, tulad ng pagbebenta ng bahay, pag-cash out ng investment, o malaking withdrawal mula sa retirement account. Ang mga taong iyon ay lilipas lamang. Ang IRMAA mo ay ikina-recalculate taon-taon mula sa susunod na tax return, kaya ang isang beses na mataas na taon ay nangangahulugan ng isang beses na mataas na taon ng premium.
Ang petsa ng pangyayari ay dapat kasabay ng, o mas maaga kaysa sa, taon ng buwis na gusto mong gamitin ng Social Security. Halimbawa, kung ang kita ng 2024 ang nagtakda sa premium mo sa 2026 at nagretiro ka noong 2025, maaari mong hilingin na gamitin sa halip ang kita mo noong 2025.
Paano sagutan ang Form SSA-44, hakbang-hakbang
Mayroong limang hakbang ang form. Kunin ang kasalukuyang bersyon sa ssa.gov/forms/ssa-44.pdf.
- Hakbang 1: Ang pangyayari. Markahan ang pangyayaring nagbago sa buhay at isulat ang buwan at taon na ito naganap.
- Hakbang 2: Ang mas mababang kita mo. Isulat ang taon ng buwis na gusto mong gamitin, ang adjusted gross income mo (linya 11 ng Form 1040), ang interes mong hindi binubuwisan (linya 2a), at ang status ng pagsampa mo. Dapat mas bago ang taong ito kaysa sa taong ginamit ng Social Security. Gamitin ang taong ito kung mas mababa ang kita mo ngayong taon kaysa noong nakaraan. Gamitin ang nakaraang taon kung bumaba ang kita mo noong nakaraang taon at hindi na ito bababa pa ngayong taon. Pinapayagan ang mga estimate kung hindi ka pa nakapagsampa.
- Hakbang 3: Susunod na taon. Sagutan lamang ito kung inaasahan mong bababa pa ang kita mo sa susunod na taon. Gagamitin ito ng Social Security para sa desisyon nito sa susunod na taon.
- Hakbang 4: Ebidensya. Isama ang patunay ng pangyayari at patunay ng kita mo. Maaari kang magsama ng mga orihinal o certified na kopya, na ibabalik sa iyo ng Social Security sa koreo, o ipakita ang mga ito sa isang empleyado ng Social Security nang personal.
- Hakbang 5: Pumirma. Pumirma sa ilalim ng parusa ng perjury at idagdag ang numero ng telepono at kasalukuyang address mo sa koreo.
Isinasampa ang form ng isang tao sa ilalim ng isang Social Security number. Kung parehong nagbabayad ng IRMAA ang mag-asawa, magsampa ang bawat isa ng sariling form.
Anong ebidensya ang isasama
Para sa kita: kung naisampa mo na ang return para sa taong nasa Hakbang 2, magbigay ng napirmahang kopya o transcript mula sa IRS. Kung nagbigay ka ng estimate, kailangan mong ipakita ang napirmahang return kapag naisampa mo na ito. Para sa pangyayari, inilista ng Social Security kung ano ang gusto nitong makita:
| Pangyayari | Patunay |
|---|---|
| Kasal | Orihinal na sertipiko ng kasal o certified na kopya ng pampublikong rekord |
| Diborsyo o anulment | Certified na kopya ng desisyon ng korte |
| Pagkamatay ng asawa | Certified na kopya ng sertipiko ng kamatayan, pampublikong rekord ng kamatayan, o sertipiko ng coroner |
| Paghinto o pagbawas ng trabaho | Napirmahang pahayag mula sa employer mo, mga payslip, o mga dokumentong nagpapakita ng paglilipat ng negosyo mo. Kung wala nito, tinatanggap ang sarili mong napirmahang pahayag sa form. |
| Pagkawala ng ari-ariang pinagkukunan ng kita | Pahayag ng insurance adjuster tungkol sa pagkalugi, o liham ng gobyerno tungkol sa hindi nabayarang pagkalugi. Para sa pandaraya, patunay ng paghatol. |
| Pagkawala ng kita mula sa pension | Liham mula sa administrador ng pension fund na nagpapaliwanag sa pagbawas o pagtigil ng benepisyo |
| Settlement ng employer | Liham mula sa employer na nagsasaad ng mga tuntunin ng settlement |
Pansinin ng mga retirado: kung wala kang liham mula sa employer, ang form mismo ay nagpapahintulot sa iyong magpahayag sa ilalim ng parusa ng perjury na huminto ka sa trabaho o kumuha ng mas mababang bayad na trabaho.
Paano ito isumite
- Online. Mag-sign in sa iyong my Social Security account, sagutan at isumite ang SSA-44 form, at i-upload ang ebidensya mo.
- Fax o koreo. Ipadala ang nasagutang form at ebidensya sa lokal na opisina ng Social Security.
- Personal. Mag-iskedyul ng appointment sa pamamagitan ng account mo, pagkatapos ay dalhin ang mga orihinal mo.
- Sa telepono. Tumawag sa 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778) at sabihing gusto mong ibaba ang IRMAA mo dahil sa isang pangyayaring nagbago sa buhay. Hindi mo kailangang gamitin ang form kung mas gusto mong mag-set up ng interview.
Magsimula sa pahina ng Social Security na Kahilingan na Ibaba ang IRMAA.
Ano ang mangyayari pagkatapos mong isampa
- Susuriin mamaya ng Social Security ang iniulat mong kita laban sa mga rekord ng IRS. Kung nagbigay ka ng estimate, hihilingin nito ang kopya ng return mo kapag naisampa mo na ito.
- Kung nagbago ang estimate mo, o na-amend mo ang return na iyon, makipag-ugnayan sa Social Security. Kung hindi, maaari itong kailanganing gumawa ng mga pagwawasto sa hinaharap, kabilang ang back charges o refund.
- Gagamitin muli ang estimate mo sa Hakbang 2 sa susunod na taon hanggang ipadala ng IRS ang aktwal na return, magbigay ka ng naisampang return, o magbigay ka ng bagong estimate.
- Kinakaltas ang IRMAA sa saklaw ng gamot mula sa Social Security payment mo anuman ang paraan ng pagbayad mo sa plano mo. Kung mas malaki ito sa bayad mo, o hindi ka tumatanggap ng bayad, hiwalay kang bibilhin.
Kung ang problema ay pagkakamali, hindi isang pangyayari sa buhay
Ang SSA-44 ay para sa kitang bumaba. May ibang solusyon ang ibang problema:
- Gumamit ang Social Security ng mas lumang return kaysa dapat. Kung ginamit nito ang return mo noong 2023 pero nagsampa ka para sa 2024 (o hindi mo na kailangan), tumawag o bumisita sa lokal na opisina at ia-update nito ang mga rekord nito.
- Na-amend mo ang return mo. Ipakita sa Social Security ang amended return at resibo mo mula sa IRS. Iwawasto o aalisin nito ang dagdag-bayad. Maaari ka ring tumawag sa 1-800-772-1213 tungkol sa amended return.
- Mali ang numero mismo mula sa IRS. Kailangan mong ayusin iyan sa IRS, hindi sa Social Security.
- Hindi ka sang-ayon sa desisyon. Maaari kang magsampa ng pormal na apela, tinatawag na Request for Reconsideration (Form SSA-561-U2), online o sa pamamagitan ng lokal na opisina. Hindi mo ito kailangan kung nag-uulat ka ng pangyayari sa buhay o nagpapakita na mali ang impormasyong ginamit.
- Sinisingil ka ng IRMAA sa saklaw ng gamot pero wala kang drug plan. Tumawag sa 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) para iwasto ito.
Mga Karaniwang Tanong
Kararetiro ko lang. Kailangan ko bang hintayin ang susunod kong tax return?
Hindi. Ang paghinto ng trabaho ay isang nakalistang pangyayari na nagbago sa buhay, at maaari kang mag-ulat ng pagbaba ng kita na naganap na o inaasahan mo ngayong taon. Pinapayagan ang mga estimate; ipapakita mo ang naisampang return mamaya.
Isa ba itong apela?
Hindi sa pormal na kahulugan. Tinatawag ito ng Social Security na kahilingan para sa bagong desisyon. Hindi mo kailangang magsampa ng pormal na apela para sa isang pangyayaring nagbago sa buhay na nagpababa sa kita mo. Ang pormal na apela ay para sa kapag hindi ka sang-ayon sa desisyon mismo.
Ibinenta ko ang bahay ko dalawang taon na ang nakalipas. Maaari ko bang iapela ang dagdag-bayad?
Ang pagbebenta ng ari-arian ay hindi isang pangyayari na nagbago sa buhay sa form; ang pagkawala ng ari-arian ay bumibilang lamang kapag hindi ito resulta ng sarili mong desisyon. Ang magandang balita ay itinatakda muli ang IRMAA taon-taon batay sa pinakabagong return mo, kaya ang isang beses na tubo ay nagpapataas sa premium mo para sa isang taon lamang.
Kailangan bang magsampa rin ang asawa ko?
Kung parehong nagbabayad kayo ng IRMAA, oo. Sinasaklaw ng form ang isang tao sa ilalim ng isang Social Security number. Maaaring maging pangyayari sa parehong form ang pagreretiro ng isang asawa, dahil bumibilang ang paghinto ng trabaho ng "ikaw o ng asawa mo."
Mga Kaugnay na Pahina
- Pag-unawa sa Iyong mga Gastos
- Pagreretiro o Pagkawala ng Saklaw
- Medicare para sa mga Mag-asawa
- Pagtatrabaho Lampas sa 65
- SSA: Kahilingan na Ibaba ang IRMAA
- SSA: Mga Premium para sa mga Benepisyaryong may Mas Mataas na Kita