Narito ang maikling bersyon. Ang Halaga ng Buwanang Pagsasaayos na Nauugnay sa Kita (IRMAA) ay ang karagdagang halagang binabayaran ng mga taong mas mataas ang kita para sa Medicare Part B at sa saklaw sa gamot. Itinatakda ito ng Social Security gamit ang pinakabagong tax return na hawak ng IRS, na kadalasang dalawang taon na ang tanda. Kung bumaba ang kita mo mula noon dahil sa isang pangyayaring nagbago ng buhay tulad ng pagreretiro, pagbabawas ng oras ng trabaho, pag-aasawa, diborsiyo, o pagkamatay ng asawa, maaari mong hilingin sa Social Security na gamitin na lang ang mas bago at mas mababa mong kita. Ang form ay ang SSA-44. Hindi mo kailangang hintayin ang pagtanggi sa claim bago mag-file nito, at hindi mo kailangan ng pormal na apela para dito. Maraming bagong retirado ang nagbabayad ng dagdag na singil sa loob ng isa o dalawang taon nang hindi alam na maaari itong kalkulahin muli.
Bakit lumang kita ang ginagamit ng IRMAA
Ginagamit ng Social Security ang pinakabagong federal tax return na ibinibigay ng IRS. Para sa mga premium sa 2026, ito sa pangkalahatan ang return na na-file noong 2025 para sa tax year 2024. Minsan, ang return para sa 2023 lang ang hawak ng IRS. Ang numerong mahalaga ay ang iyong binagong adjusted gross income (MAGI): ang iyong adjusted gross income dagdag ang tax-exempt na interes.
Para sa 2026, nalalapat ang IRMAA kung ang MAGI mo ay higit sa $109,000 sa pag-file bilang indibidwal, o higit sa $218,000 sa pag-file nang magkasama. Kung mas mababa ang kita mo sa mga hangganang iyon, hindi nalalapat sa iyo ang IRMAA at hindi mo dapat i-file ang form na ito. Kung mayroon kang Part B at saklaw sa gamot, magbabayad ka ng hiwalay na pagsasaayos sa bawat isa.
Ang dalawang taong pagkaantala na ito ang buong problema para sa mga bagong retirado. Ang huli mong mga taon ng pagtatrabaho ang nagtatakda ng una mong mga premium sa Medicare. Ipinapaliwanag ng aming gabay sa mga gastos ang IRMAA sa mas malawak na konteksto, at ipinapakita ng Medicare para sa mga Mag-asawa kung paano nito tinatamaan ang parehong asawa.
Ang mga halaga ng IRMAA para sa 2026
Ito ang mga buwanang halaga para sa 2026 na idinaragdag sa karaniwang premium ng Part B na $202.90, at sa mismong premium ng iyong drug plan. Ginagamit ng mga indibidwal at magkasamang nag-file ang talahanayang ito.
| MAGI ng indibidwal | MAGI ng magkasama | Dagdag sa Part B | Dagdag sa saklaw sa gamot |
|---|---|---|---|
| $109,000 o mas mababa | $218,000 o mas mababa | wala | wala |
| higit sa $109,000 hanggang $137,000 | higit sa $218,000 hanggang $274,000 | $81.20 | $14.50 |
| higit sa $137,000 hanggang $171,000 | higit sa $274,000 hanggang $342,000 | $202.90 | $37.50 |
| higit sa $171,000 hanggang $205,000 | higit sa $342,000 hanggang $410,000 | $324.60 | $60.40 |
| higit sa $205,000 at mas mababa sa $500,000 | higit sa $410,000 at mas mababa sa $750,000 | $446.30 | $83.30 |
| $500,000 o higit pa | $750,000 o higit pa | $487.00 | $91.00 |
Ang mga mag-asawang nag-file nang magkahiwalay ngunit magkasamang nanirahan sa loob ng taon ay gumagamit ng ibang tsart na mas matarik. Nagbabago ang mga bracket bawat taon. Tingnan ang pahina ng SSA tungkol sa mga patakaran sa premium para sa kasalukuyang tsart.
Aling mga pangyayaring nagbago ng buhay ang kuwalipikado
Naglilista ang Form SSA-44 ng walong pangyayari. Maaari mong lagyan ng tsek ang alinmang naaangkop:
- Pag-aasawa. Pumasok ka sa isang legal na kasal.
- Diborsiyo o pagpapawalang-bisa. Natapos ang kasal mo at hindi ka mag-file ng magkasamang return kasama ang dati mong asawa para sa taon.
- Pagkamatay ng iyong asawa.
- Paghinto sa trabaho. Tumigil ka o ang iyong asawa sa pagtatrabaho. Ang pagreretiro ang pinakakaraniwang kaso.
- Pagbawas ng trabaho. Binawasan mo o ng iyong asawa ang oras ng trabaho.
- Pagkawala ng ari-ariang kumikita. Ang pagkawala ay hindi mo ginusto, tulad ng ipinahayag na sakuna, pagkawala ng pananim o hayop, panununog, o pandaraya sa pamumuhunan. Hindi kasama ang pagbebenta o paglilipat ng ari-arian.
- Pagkawala ng kita mula sa pensiyon. Nakatakdang ihinto, tapusin, o muling ayusin ang pension plan ng isang employer.
- Bayad sa kasunduan mula sa employer. Nakatanggap ka ng kasunduan mula sa isang employer dahil sa pagkabangkarote o muling pag-aayos nito.
Ang wala sa listahan: ang minsanang pagtaas ng kita dalawang taon na ang nakalipas, tulad ng pagbebenta ng bahay, pag-cash out ng mga pamumuhunan, o malaking pag-withdraw mula sa retirement account. Lilipas lang ang mga taong iyon. Kinakalkula muli ang iyong IRMAA bawat taon mula sa susunod na tax return, kaya ang isang taon ng mataas na kita ay nangangahulugan ng isang taon lang ng mataas na premium.
Dapat ang petsa ng pangyayari ay nasa parehong taon ng, o mas maaga sa, tax year na gusto mong gamitin ng Social Security. Halimbawa, kung ang kita noong 2024 ang nagtakda ng premium mo sa 2026 at nagretiro ka noong 2025, maaari mong hilingin na gamitin na lang ang kita mo noong 2025.
Paano punan ang Form SSA-44, hakbang-hakbang
May limang hakbang ang form. Kunin ang pinakabagong bersyon sa ssa.gov/forms/ssa-44.pdf.
- Hakbang 1: Ang pangyayari. Lagyan ng tsek ang pangyayaring nagbago ng buhay at isulat ang buwan at taon nang mangyari ito.
- Hakbang 2: Ang mas mababa mong kita. Isulat ang tax year na gusto mong gamitin, ang iyong adjusted gross income (linya 11 ng Form 1040), ang iyong tax-exempt na interes (linya 2a), at ang iyong filing status. Dapat mas bago ang taong ito kaysa sa taong ginamit ng Social Security. Gamitin ang taong ito kung mas mababa ang kita mo ngayong taon kaysa noong nakaraang taon. Gamitin ang nakaraang taon kung bumaba ang kita mo noong nakaraang taon at hindi na ito magiging mas mababa ngayong taon. Pinapayagan ang mga pagtataya kung hindi ka pa nakapag-file.
- Hakbang 3: Susunod na taon. Punan lang ito kung inaasahan mong lalo pang bababa ang kita mo sa susunod na taon. Gagamitin ito ng Social Security para sa desisyon sa susunod na taon.
- Hakbang 4: Ebidensya. Ilakip ang patunay ng pangyayari at patunay ng iyong kita. Maaari kang maglakip ng mga orihinal o sertipikadong kopya, na ipapadala pabalik ng Social Security sa koreo, o ipakita ang mga ito sa isang empleyado ng Social Security nang personal.
- Hakbang 5: Lagda. Lumagda sa ilalim ng parusa ng perjury at idagdag ang iyong numero ng telepono at kasalukuyang mailing address.
Ang form ay ifa-file ng isang tao sa ilalim ng isang Social Security number. Kung parehong nagbabayad ng IRMAA ang mag-asawa, kanya-kanyang form ang bawat isa.
Anong ebidensya ang ilalakip
Para sa kita: kung na-file mo na ang return para sa taong nasa Hakbang 2, magbigay ng may-lagdang kopya o IRS transcript. Kung nagbigay ka ng pagtataya, kailangan mong ipakita ang may-lagdang return kapag na-file mo na ito. Para sa pangyayari, inililista ng Social Security ang gusto nitong makita:
| Pangyayari | Patunay |
|---|---|
| Pag-aasawa | Orihinal na marriage certificate o sertipikadong kopya ng pampublikong talaan |
| Diborsiyo o pagpapawalang-bisa | Sertipikadong kopya ng decree |
| Pagkamatay ng asawa | Sertipikadong kopya ng death certificate, pampublikong talaan ng pagkamatay, o sertipiko ng coroner |
| Paghinto o pagbawas ng trabaho | Pirmadong pahayag mula sa iyong employer, pay stub, o mga dokumentong nagpapakita ng paglilipat ng iyong negosyo. Kung wala ang mga iyon, tinatanggap ang sarili mong pirmadong pahayag sa form. |
| Pagkawala ng ari-ariang kumikita | Pahayag ng insurance adjuster tungkol sa pagkawala, o liham ng gobyerno tungkol sa hindi nabayarang pagkawala. Para sa pandaraya, patunay ng paghatol. |
| Pagkawala ng kita mula sa pensiyon | Liham mula sa tagapangasiwa ng pension fund na nagpapaliwanag ng pagbawas o pagtatapos ng mga benepisyo |
| Kasunduan mula sa employer | Liham mula sa employer na nagsasaad ng mga tuntunin ng kasunduan |
Paalala sa mga retirado: kung wala kang liham mula sa employer, pinapayagan ka mismo ng form na ipahayag, sa ilalim ng parusa ng perjury, na tumigil ka sa pagtatrabaho o kumuha ng trabahong mas mababa ang sahod.
Paano ito isumite
- Online. Mag-sign in sa iyong my Social Security account, punan at isumite ang form na SSA-44, at i-upload ang iyong ebidensya.
- Fax o koreo. Ipadala ang kumpletong form at ebidensya sa iyong lokal na tanggapan ng Social Security.
- Nang personal. Mag-iskedyul ng appointment sa pamamagitan ng iyong account, pagkatapos ay dalhin ang iyong mga orihinal.
- Sa telepono. Tumawag sa 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778) at sabihing gusto mong ibaba ang iyong IRMAA dahil sa isang pangyayaring nagbago ng buhay. Hindi mo na kailangang gamitin ang form kung mas gusto mong mag-set up ng interview.
Magsimula sa pahina ng Social Security na Request to lower an IRMAA.
Ano ang mangyayari pagkatapos mong mag-file
- Susuriin ng Social Security mamaya ang iniulat mong kita laban sa mga talaan ng IRS. Kung nagbigay ka ng pagtataya, hihingan ka nito ng kopya ng iyong return kapag na-file mo na ito.
- Kung magbago ang iyong pagtataya, o i-amend mo ang return na iyon, makipag-ugnayan sa Social Security. Kung hindi, maaaring kailanganin nitong gumawa ng mga pagwawasto mamaya, kasama ang mga karagdagang singil o refund.
- Gagamitin muli ang iyong pagtataya sa Hakbang 2 sa susunod na taon hanggang sa ipadala ng IRS ang aktuwal na return, magbigay ka ng na-file na return, o magbigay ka ng bagong pagtataya.
- Ang IRMAA sa saklaw sa gamot ay kinukuha mula sa iyong bayad sa Social Security kahit paano mo bayaran ang iyong plano. Kung mas malaki ito kaysa sa iyong bayad, o wala kang natatanggap na bayad, makakatanggap ka ng hiwalay na bill.
Kung pagkakamali ang problema, hindi pangyayari sa buhay
Ang SSA-44 ay para sa kitang bumaba. May iba pang solusyon ang ibang problema:
- Gumamit ang Social Security ng mas lumang return kaysa sa nararapat. Kung ginamit nito ang iyong return para sa 2023 ngunit nag-file ka na para sa 2024 (o hindi mo kailangang mag-file), tumawag o bumisita sa lokal na tanggapan at ia-update nito ang mga talaan nito.
- Nag-amend ka ng iyong return. Ipakita sa Social Security ang na-amend na return at ang iyong IRS receipt. Itatama o aalisin nito ang dagdag na singil. Maaari ka ring tumawag sa 1-800-772-1213 tungkol sa na-amend na return.
- Mali mismo ang numero ng IRS. Kailangan mo itong ayusin sa IRS, hindi sa Social Security.
- Hindi ka sang-ayon sa desisyon. Maaari kang mag-file ng pormal na apela, na tinatawag na Request for Reconsideration (Form SSA-561-U2), online o sa pamamagitan ng lokal na tanggapan. Hindi mo ito kailangan kung nag-uulat ka ng pangyayari sa buhay o ipinapakita mong mali ang impormasyong ginamit.
- Sinisingil ka ng IRMAA sa saklaw sa gamot ngunit wala kang drug plan. Tumawag sa 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) para itama ito.
Mga karaniwang tanong
Kaka-retiro ko lang. Kailangan ko bang hintayin ang susunod kong tax return?
Hindi. Ang paghinto sa trabaho ay isang nakalistang pangyayaring nagbago ng buhay, at maaari mong iulat ang pagbaba ng kita na nangyari na o ang inaasahan mong mangyari ngayong taon. Pinapayagan ang mga pagtataya; ipapakita mo ang na-file na return mamaya.
Apela ba ito?
Hindi sa pormal na kahulugan. Tinatawag ito ng Social Security na kahilingan para sa bagong desisyon. Hindi mo kailangang mag-file ng pormal na apela para sa pangyayaring nagbago ng buhay na nagpababa ng iyong kita. Ang pormal na apela ay para sa kapag hindi ka sang-ayon sa mismong desisyon.
Nagbenta ako ng bahay dalawang taon na ang nakalipas. Maaari ba akong umapela sa dagdag na singil?
Ang pagbebenta ng ari-arian ay hindi pangyayaring nagbago ng buhay sa form; ang pagkawala ng ari-arian ay kuwalipikado lang kung hindi mo ito ginusto. Ang magandang balita ay itinatakda ang IRMAA nang bago bawat taon mula sa pinakabago mong return, kaya ang minsanang kita ay magtataas ng premium mo sa loob lang ng isang taon.
Kailangan ko bang mag-file rin ang aking asawa?
Kung parehong nagbabayad ng IRMAA ang inyong dalawa, oo. Sinasaklaw ng form ang isang tao sa ilalim ng isang Social Security number. Ang pagreretiro ng isang asawa ay maaaring maging pangyayari sa parehong form, dahil kuwalipikado ang paghinto sa trabaho ng "ikaw o ng iyong asawa."
Mga kaugnay na pahina
- Pag-unawa sa Iyong mga Gastos
- Pagreretiro o Pagkawala ng Saklaw
- Medicare para sa mga Mag-asawa
- Pagtatrabaho Lampas 65
- SSA: Request to lower an IRMAA
- SSA: Mga premium para sa mga Benepisyaryo na mas mataas ang kita