Aquí está la versión corta. El IRMAA (Cantidad de Ajuste Mensual Relacionada con Ingresos) es la cantidad adicional que pagan las personas con ingresos más altos por la Parte B de Medicare y la cobertura de medicamentos. El Seguro Social la fija usando la declaración de impuestos más reciente que tiene el IRS, que normalmente es de hace dos años. Si sus ingresos han bajado desde entonces debido a un evento que cambia la vida, como jubilarse, reducir sus horas, casarse, divorciarse o la muerte de su cónyuge, puede pedirle al Seguro Social que use sus ingresos más recientes y más bajos en su lugar. El formulario es el SSA-44. No tiene que esperar a que le nieguen algo para presentarlo, y no necesita una apelación formal para esto. Muchas personas recién jubiladas pagan el recargo durante un año o dos sin saber que pueden pedir que se vuelva a calcular.
Por qué el IRMAA usa ingresos antiguos
El Seguro Social usa la declaración de impuestos federal más reciente que le proporciona el IRS. Para las primas de 2026, generalmente es la declaración presentada en 2025 para el año fiscal 2024. A veces el IRS solo tiene la declaración de 2023. El número que importa es su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI): su ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos.
Para 2026, el IRMAA se aplica si su MAGI fue superior a $109,000 si declara como individuo, o superior a $218,000 si declara en conjunto. Si sus ingresos estuvieron por debajo de esas líneas, el IRMAA no se aplica a usted y no debe presentar este formulario. Si tiene tanto la Parte B como cobertura de medicamentos, paga un ajuste separado por cada una.
Este retraso de dos años es todo el problema para las personas recién jubiladas. Sus últimos años de trabajo fijan sus primeras primas de Medicare. Nuestra guía de costos explica el IRMAA dentro del panorama general, y Medicare para Parejas muestra cómo afecta a ambos cónyuges.
Las cantidades del IRMAA para 2026
Estas son las cantidades mensuales de 2026 que se suman a la Prima estándar de la Parte B de $202.90, y a la prima propia de su plan de medicamentos. Quienes declaran como individuos y en conjunto usan esta tabla.
| MAGI individual | MAGI conjunto | Cargo adicional Parte B | Cargo adicional cobertura de medicamentos |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | ninguno | ninguno |
| más de $109,000 hasta $137,000 | más de $218,000 hasta $274,000 | $81.20 | $14.50 |
| más de $137,000 hasta $171,000 | más de $274,000 hasta $342,000 | $202.90 | $37.50 |
| más de $171,000 hasta $205,000 | más de $342,000 hasta $410,000 | $324.60 | $60.40 |
| más de $205,000 y menos de $500,000 | más de $410,000 y menos de $750,000 | $446.30 | $83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $487.00 | $91.00 |
Las personas casadas que declaran por separado pero vivieron juntas durante el año usan una tabla diferente y más alta. Los tramos cambian cada año. Consulte la página de reglas de primas de la SSA para ver la tabla actual.
Qué eventos que cambian la vida cuentan
El formulario SSA-44 enumera ocho eventos. Puede marcar cualquiera que aplique:
- Matrimonio. Usted contrajo un matrimonio legal.
- Divorcio o anulación. Su matrimonio terminó y no presentará una declaración conjunta con su excónyuge para ese año.
- Muerte de su cónyuge.
- Cese de trabajo. Usted o su cónyuge dejaron de trabajar. La jubilación es el caso más común.
- Reducción de trabajo. Usted o su cónyuge redujeron sus horas de trabajo.
- Pérdida de propiedad que genera ingresos. La pérdida no fue por decisión suya, como un desastre declarado, pérdida de cultivos o ganado, incendio provocado o fraude de inversiones. Vender o transferir la propiedad no cuenta.
- Pérdida de ingresos de pensión. Estaba programado que el plan de pensión de un empleador se detuviera, terminara o se reorganizara.
- Pago de acuerdo del empleador. Recibió un pago de acuerdo de un empleador debido a su quiebra o reorganización.
Lo que no está en la lista: un aumento único de ingresos hace dos años, como vender una casa, retirar inversiones o un retiro grande de una cuenta de jubilación. Esos años simplemente pasan. Su IRMAA se vuelve a calcular cada año a partir de la siguiente declaración de impuestos, así que un solo año alto significa un solo año de prima alta.
La fecha del evento debe ser del mismo año, o anterior, al año fiscal que quiere que el Seguro Social use. Por ejemplo, si los ingresos de 2024 fijaron su prima de 2026 y usted se jubiló en 2025, puede pedir que se usen sus ingresos de 2025 en su lugar.
Cómo llenar el formulario SSA-44, paso a paso
El formulario tiene cinco pasos. Obtenga la versión actual en ssa.gov/forms/ssa-44.pdf.
- Paso 1: El evento. Marque el evento que cambia la vida y escriba el mes y el año en que ocurrió.
- Paso 2: Sus ingresos más bajos. Escriba el año fiscal que quiere que se use, su ingreso bruto ajustado (línea 11 del formulario 1040), sus intereses exentos de impuestos (línea 2a) y su estado civil para la declaración. Este año debe ser más reciente que el año que usó el Seguro Social. Use este año si sus ingresos son más bajos este año que el año pasado. Use el año pasado si sus ingresos bajaron el año pasado y no serán más bajos este año. Se permiten estimaciones si todavía no ha presentado su declaración.
- Paso 3: El próximo año. Llene esto solo si espera que sus ingresos bajen aún más el próximo año. El Seguro Social lo usará para la decisión del próximo año.
- Paso 4: Evidencia. Adjunte prueba del evento y prueba de sus ingresos. Puede adjuntar originales o copias certificadas, que el Seguro Social devuelve por correo, o mostrarlos en persona a un empleado del Seguro Social.
- Paso 5: Firme. Firme bajo pena de perjurio y agregue su número de teléfono y su dirección postal actual.
El formulario lo presenta una persona bajo un número de Seguro Social. Si ambos cónyuges pagan IRMAA, cada cónyuge presenta su propio formulario.
Qué evidencia adjuntar
Para los ingresos: si ya presentó la declaración del año del Paso 2, entregue una copia firmada o una transcripción del IRS. Si dio una estimación, debe mostrar la declaración firmada una vez que la presente. Para el evento, el Seguro Social indica lo que quiere ver:
| Evento | Prueba |
|---|---|
| Matrimonio | Certificado de matrimonio original o copia certificada del registro público |
| Divorcio o anulación | Copia certificada de la sentencia |
| Muerte del cónyuge | Copia certificada del certificado de defunción, registro público de defunción o certificado del forense |
| Cese o reducción de trabajo | Declaración firmada de su empleador, talones de pago o documentos que muestren la transferencia de su negocio. Sin esos, se acepta su propia declaración firmada en el formulario. |
| Pérdida de propiedad que genera ingresos | Declaración de pérdida del ajustador de seguros, o una carta del gobierno sobre la pérdida no compensada. En caso de fraude, prueba de la condena. |
| Pérdida de ingresos de pensión | Carta del administrador del fondo de pensión que explique el recorte o el fin de los beneficios |
| Acuerdo del empleador | Carta del empleador que indique los términos del acuerdo |
Personas jubiladas, tomen nota: si no tiene una carta del empleador, el mismo formulario le permite declarar bajo pena de perjurio que dejó de trabajar o que aceptó un trabajo con menor salario.
Cómo presentarlo
- En línea. Inicie sesión en su cuenta my Social Security, llene y envíe el formulario SSA-44, y suba su evidencia.
- Por fax o correo. Envíe el formulario completo y la evidencia a su oficina local del Seguro Social.
- En persona. Programe una cita a través de su cuenta y luego lleve sus originales.
- Por teléfono. Llame al 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778) y diga que quiere reducir su IRMAA debido a un evento que cambia la vida. No tiene que usar el formulario en absoluto si prefiere programar una entrevista.
Comience en la página del Seguro Social Solicitud para reducir un IRMAA.
Qué pasa después de presentarlo
- El Seguro Social verificará más adelante los ingresos que reportó contra los registros del IRS. Si dio una estimación, le pedirá una copia de su declaración una vez que la presente.
- Si su estimación cambia, o si enmienda esa declaración, comuníquese con el Seguro Social. De lo contrario, puede tener que hacer correcciones después, incluyendo cobros retroactivos o reembolsos.
- Su estimación del Paso 2 se usa de nuevo el año siguiente hasta que el IRS envíe la declaración real, usted entregue una declaración presentada o dé una nueva estimación.
- El IRMAA de la cobertura de medicamentos se descuenta de su pago del Seguro Social sin importar cómo pague su plan. Si es mayor que su pago, o si no recibe pagos, recibe una factura por separado.
Si el problema es un error, no un evento de vida
El SSA-44 es para ingresos que bajaron. Otros problemas tienen otras soluciones:
- El Seguro Social usó una declaración más antigua de lo que debía. Si usó su declaración de 2023 pero usted presentó la de 2024 (o no necesitaba hacerlo), llame o visite una oficina local y actualizará sus registros.
- Usted enmendó su declaración. Muestre al Seguro Social la declaración enmendada y su recibo del IRS. Corregirá o eliminará el recargo. También puede llamar al 1-800-772-1213 sobre una declaración enmendada.
- El número del IRS en sí está mal. Tiene que corregirlo con el IRS, no con el Seguro Social.
- No está de acuerdo con la decisión. Puede presentar una Apelación formal, llamada Solicitud de Reconsideración (formulario SSA-561-U2), en línea o a través de una oficina local. No necesita esto si está reportando un evento de vida o mostrando que la información usada estaba equivocada.
- Le cobraron IRMAA de cobertura de medicamentos pero no tiene plan de medicamentos. Llame al 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) para corregirlo.
Preguntas comunes
Acabo de jubilarme. ¿Tengo que esperar mi próxima declaración de impuestos?
No. El cese de trabajo es un evento que cambia la vida incluido en la lista, y puede reportar una baja de ingresos que ya ocurrió o una que espera este año. Se permiten estimaciones; usted muestra la declaración presentada después.
¿Esto es una apelación?
No en el sentido formal. El Seguro Social lo llama una solicitud de nueva decisión. No necesita presentar una apelación formal por un evento que cambia la vida que redujo sus ingresos. Una apelación formal es para cuando no está de acuerdo con la decisión en sí.
Vendí mi casa hace dos años. ¿Puedo apelar el recargo?
Vender una propiedad no es un evento que cambia la vida en el formulario; la pérdida de propiedad solo cuenta cuando no fue por decisión suya. La buena noticia es que el IRMAA se fija de nuevo cada año a partir de su declaración más reciente, así que una ganancia única sube su prima por un año.
¿Mi cónyuge también tiene que presentar el formulario?
Si ambos pagan IRMAA, sí. El formulario cubre a una persona bajo un número de Seguro Social. La jubilación de un cónyuge puede ser el evento en ambos formularios, ya que el cese de trabajo de "usted o su cónyuge" cuenta.
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