Este es el resumen. La Cantidad de Ajuste Mensual Relacionada con Ingresos (IRMAA) es el monto adicional que pagan las personas con ingresos más altos por la Parte B de Medicare y por la cobertura de medicamentos. El Seguro Social lo fija con la declaración de impuestos más reciente que tiene el IRS, que por lo general tiene dos años de antigüedad. Si sus ingresos han bajado desde entonces debido a un evento que cambió su vida, como jubilarse, reducir sus horas de trabajo, casarse, divorciarse o la muerte de su cónyuge, puede pedir al Seguro Social que use sus ingresos más recientes y más bajos. El formulario es el SSA-44. No tiene que esperar a que le den una negación para presentarlo, y no necesita una apelación formal para esto. Muchas personas recién jubiladas pagan el recargo durante uno o dos años sin saber que pueden pedir que se lo recalculen.
Por qué el IRMAA usa ingresos antiguos
El Seguro Social usa la declaración federal de impuestos más reciente que le proporciona el IRS. Para las primas de 2026, es generalmente la declaración presentada en 2025 para el año fiscal 2024. A veces el IRS solo tiene la declaración de 2023. La cifra que importa es su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI): su ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos.
Para 2026, el IRMAA se aplica si su MAGI fue superior a $109,000 al declarar como individuo, o superior a $218,000 al declarar en conjunto. Si sus ingresos estuvieron por debajo de esos límites, el IRMAA no se aplica a usted y no debe presentar este formulario. Si tiene tanto la Parte B como cobertura de medicamentos, paga un ajuste separado por cada una.
Este desfase de dos años es todo el problema para los recién jubilados. Sus últimos años de trabajo determinan sus primeras primas de Medicare. Nuestra guía de costos explica el IRMAA en un contexto más amplio, y Medicare para parejas muestra cómo afecta a ambos cónyuges.
Los montos del IRMAA para 2026
Estos son los montos mensuales de 2026 que se suman a la Prima estándar de la Parte B de $202.90, y a la prima propia de su plan de medicamentos. Las personas que declaran individualmente y en conjunto usan esta tabla.
| MAGI individual | MAGI conjunto | Adicional de la Parte B | Adicional de cobertura de medicamentos |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | ninguno | ninguno |
| más de $109,000 hasta $137,000 | más de $218,000 hasta $274,000 | $81.20 | $14.50 |
| más de $137,000 hasta $171,000 | más de $274,000 hasta $342,000 | $202.90 | $37.50 |
| más de $171,000 hasta $205,000 | más de $342,000 hasta $410,000 | $324.60 | $60.40 |
| más de $205,000 y menos de $500,000 | más de $410,000 y menos de $750,000 | $446.30 | $83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $487.00 | $91.00 |
Las personas casadas que declaran por separado pero vivieron juntas durante el año usan una tabla diferente y más alta. Los rangos cambian cada año. Consulte la página de reglas de primas del SSA para ver la tabla actual.
Qué eventos que cambian la vida cuentan
El Formulario SSA-44 enumera ocho eventos. Puede marcar cualquiera que se aplique:
- Matrimonio. Contrajo matrimonio legalmente.
- Divorcio o anulación. Su matrimonio terminó y no presentará una declaración conjunta con su excónyuge para el año.
- Muerte de su cónyuge.
- Cese de trabajo. Usted o su cónyuge dejaron de trabajar. La jubilación es el caso más común.
- Reducción de trabajo. Usted o su cónyuge redujeron sus horas de trabajo.
- Pérdida de propiedad que produce ingresos. La pérdida no fue por decisión suya, por ejemplo un desastre declarado, la pérdida de cultivos o ganado, un incendio provocado o un fraude de inversión. Vender o transferir la propiedad no cuenta.
- Pérdida de ingresos de pensión. El plan de pensión de un empleador iba a detenerse, terminar o reorganizarse.
- Pago de acuerdo del empleador. Recibió un pago de acuerdo de un empleador por su quiebra o reorganización.
Lo que no está en la lista: un aumento único de ingresos hace dos años, como la venta de una casa, el retiro de inversiones o un retiro grande de una cuenta de jubilación. Esos años simplemente pasan. Su IRMAA se recalcula cada año con la siguiente declaración de impuestos, así que un solo año de ingresos altos significa un solo año de prima alta.
La fecha del evento debe ser del mismo año que el año fiscal que quiere que use el Seguro Social, o de un año anterior. Por ejemplo, si los ingresos de 2024 fijaron su prima de 2026 y usted se jubiló en 2025, puede pedir que se usen sus ingresos de 2025.
Cómo llenar el Formulario SSA-44, paso a paso
El formulario tiene cinco pasos. Obtenga la versión actual en ssa.gov/forms/ssa-44.pdf.
- Paso 1: El evento. Marque el evento que cambió su vida y escriba el mes y el año en que ocurrió.
- Paso 2: Sus ingresos más bajos. Escriba el año fiscal que quiere que se use, su ingreso bruto ajustado (línea 11 del Formulario 1040), sus intereses exentos de impuestos (línea 2a) y su estado civil para efectos de la declaración. Este año debe ser más reciente que el año que usó el Seguro Social. Use este año si sus ingresos son más bajos este año que el año pasado. Use el año pasado si sus ingresos bajaron el año pasado y no serán más bajos este año. Se permiten estimaciones si todavía no ha presentado su declaración.
- Paso 3: El próximo año. Complete esto solo si espera que sus ingresos bajen aún más el próximo año. El Seguro Social lo usará para la decisión del próximo año.
- Paso 4: Pruebas. Adjunte pruebas del evento y de sus ingresos. Puede adjuntar originales o copias certificadas, que el Seguro Social le devuelve por correo, o mostrarlos en persona a un empleado del Seguro Social.
- Paso 5: Firma. Firme bajo pena de perjurio y agregue su número de teléfono y su dirección postal actual.
El formulario lo presenta una sola persona con un solo número de Seguro Social. Si ambos cónyuges pagan el IRMAA, cada uno presenta su propio formulario.
Qué pruebas adjuntar
Para los ingresos: si ya presentó la declaración del año indicado en el Paso 2, proporcione una copia firmada o una transcripción del IRS. Si dio una estimación, debe mostrar la declaración firmada una vez que la presente. Para el evento, el Seguro Social indica qué quiere ver:
| Evento | Prueba |
|---|---|
| Matrimonio | Certificado de matrimonio original o copia certificada del registro público |
| Divorcio o anulación | Copia certificada de la sentencia |
| Muerte del cónyuge | Copia certificada del certificado de defunción, registro público de defunción o certificado del médico forense |
| Cese o reducción de trabajo | Declaración firmada de su empleador, talones de pago o documentos que muestren la transferencia de su negocio. Si no los tiene, se acepta su propia declaración firmada en el formulario. |
| Pérdida de propiedad que produce ingresos | Declaración de pérdida del ajustador de seguros, o una carta del gobierno sobre la pérdida no compensada. En caso de fraude, prueba de la condena. |
| Pérdida de ingresos de pensión | Carta del administrador del fondo de pensión que explique la reducción o el fin de los beneficios |
| Acuerdo del empleador | Carta del empleador que indique los términos del acuerdo |
Nota para jubilados: si no tiene una carta del empleador, el propio formulario le permite declarar, bajo pena de perjurio, que dejó de trabajar o que tomó un trabajo con menor sueldo.
Cómo presentarlo
- En línea. Inicie sesión en su cuenta my Social Security, llene y envíe el formulario SSA-44, y suba sus pruebas.
- Por fax o correo. Envíe el formulario completo y las pruebas a su oficina local del Seguro Social.
- En persona. Programe una cita a través de su cuenta y lleve sus originales.
- Por teléfono. Llame al 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778) y diga que quiere reducir su IRMAA debido a un evento que cambió su vida. No tiene que usar el formulario si prefiere programar una entrevista.
Comience en la página del Seguro Social Request to lower an IRMAA (Solicitud para reducir un IRMAA).
Qué sucede después de presentarlo
- Más adelante, el Seguro Social comparará los ingresos que usted informó con los registros del IRS. Si dio una estimación, le pedirá una copia de su declaración cuando la presente.
- Si su estimación cambia, o si enmienda esa declaración, comuníquese con el Seguro Social. De lo contrario, tal vez tenga que hacer correcciones más adelante, incluidos cobros retroactivos o reembolsos.
- Su estimación del Paso 2 se usa de nuevo el año siguiente hasta que el IRS envíe la declaración real, usted proporcione una declaración presentada o dé una nueva estimación.
- El IRMAA de la cobertura de medicamentos se descuenta de su pago del Seguro Social sin importar cómo pague su plan. Si es más que su pago, o si usted no recibe pagos, recibe una factura aparte.
Si el problema es un error y no un evento de vida
El SSA-44 es para ingresos que bajaron. Otros problemas tienen otras soluciones:
- El Seguro Social usó una declaración más antigua de la que debía. Si usó su declaración de 2023 pero usted presentó la de 2024 (o no tenía que presentarla), llame o visite una oficina local y actualizarán sus registros.
- Usted enmendó su declaración. Muestre al Seguro Social la declaración enmendada y su recibo del IRS. Corregirá o eliminará el recargo. También puede llamar al 1-800-772-1213 sobre una declaración enmendada.
- La cifra del IRS es incorrecta. Eso debe corregirlo con el IRS, no con el Seguro Social.
- Usted no está de acuerdo con la decisión. Puede presentar una Apelación formal, llamada Solicitud de Reconsideración (Formulario SSA-561-U2), en línea o en una oficina local. No la necesita si está informando un evento de vida o demostrando que la información usada era incorrecta.
- Le cobraron el IRMAA de cobertura de medicamentos pero no tiene un plan de medicamentos. Llame al 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) para corregirlo.
Preguntas frecuentes
Me acabo de jubilar. ¿Tengo que esperar a mi próxima declaración de impuestos?
No. El cese de trabajo es un evento que cambia la vida y está en la lista, y puede informar una baja de ingresos que ya ocurrió o una que espera este año. Se permiten estimaciones; usted muestra la declaración presentada más adelante.
¿Esto es una apelación?
No en el sentido formal. El Seguro Social lo llama una solicitud de nueva decisión. No necesita presentar una Apelación formal por un evento de vida que redujo sus ingresos. Una Apelación formal es para cuando no está de acuerdo con la decisión en sí.
Vendí mi casa hace dos años. ¿Puedo apelar el recargo?
Vender una propiedad no es un evento de vida en el formulario; la pérdida de una propiedad solo cuenta cuando no fue por decisión suya. La buena noticia es que el IRMAA se fija de nuevo cada año con su declaración más reciente, así que una ganancia única sube su prima por un solo año.
¿Mi cónyuge también tiene que presentarlo?
Si ambos pagan el IRMAA, sí. El formulario cubre a una persona con un solo número de Seguro Social. La jubilación de un cónyuge puede ser el evento en ambos formularios, ya que el cese de trabajo de "usted o su cónyuge" cuenta.
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