Câu trả lời ngắn gọn. Khoản tiết kiệm của Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) dựa trên thu nhập hộ gia đình dự kiến của năm bạn muốn có bảo hiểm, không phải thu nhập của năm ngoái. Hãy ước tính tốt nhất có thể, rồi cập nhật bất cứ khi nào thu nhập hoặc hộ gia đình của bạn thay đổi. Vào mùa thuế, bạn "đối chiếu": bạn so sánh khoản tín dụng đã dùng trong năm với khoản tín dụng bạn thực sự đủ điều kiện nhận dựa trên thu nhập cuối cùng. Nếu bạn ước tính quá thấp và đã dùng quá nhiều tín dụng, bạn phải hoàn lại phần chênh lệch cùng với thuế của mình. Nếu bạn ước tính quá cao, bạn nhận lại phần chênh lệch dưới dạng tín dụng hoặc tiền hoàn thuế. Mức độ rủi ro đã tăng lên vào năm 2026. Đối với các năm tính thuế sau năm 2025, không còn giới hạn hoàn trả: bạn phải hoàn lại toàn bộ số tiền mà khoản tín dụng ứng trước vượt quá khoản tín dụng bạn được hưởng.
Những gì được tính là thu nhập
Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) dùng một con số gọi là thu nhập gộp đã điều chỉnh có sửa đổi (MAGI). Với đa số mọi người, con số này giống hoặc rất gần với thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) trên tờ khai thuế của họ. MAGI là AGI của bạn cộng với thu nhập nước ngoài không bị đánh thuế, quyền lợi An Sinh Xã Hội không chịu thuế, và tiền lãi miễn thuế. Thu Nhập An Ninh Bổ Sung (SSI) không được cộng vào.
| Tính những khoản này | Không tính những khoản này |
|---|---|
| Tiền lương (tiền lương chịu thuế liên bang trên phiếu lương), tiền boa, thu nhập tự kinh doanh sau khi trừ chi phí | Thu Nhập An Ninh Bổ Sung (SSI) |
| Quyền lợi An Sinh Xã Hội, cả chịu thuế và không chịu thuế, kể cả SSDI | Tiền cấp dưỡng nuôi con, và các khoản thanh toán Tín Dụng Thuế Trẻ Em bạn nhận từ IRS |
| Trợ cấp thất nghiệp | Tiền trợ cấp thương tật cho cựu chiến binh và tiền bồi thường lao động |
| Thu nhập hưu trí và lương hưu, kể cả đa số các khoản rút từ IRA và 401(k) | Các khoản rút hợp lệ từ tài khoản Roth |
| Tiền lãi, cổ tức (kể cả tiền lãi miễn thuế), lãi vốn, thu nhập cho thuê ròng | Quà tặng, và tiền từ các khoản vay |
| Tiền cấp dưỡng sau ly hôn từ các vụ ly hôn hoàn tất trước ngày 1 tháng 1 năm 2019 | Tiền cấp dưỡng sau ly hôn từ các vụ ly hôn hoàn tất vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2019 |
Bảng này theo danh sách những gì cần tính của HealthCare.gov.
Thu nhập của ai được tính. Hộ gia đình của bạn gồm người khai thuế, vợ hoặc chồng của họ, và những người phụ thuộc về thuế của họ, kể cả những người không cần bảo hiểm. Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) tính thu nhập dự kiến của tất cả mọi người, kể cả những người đã có bảo hiểm qua nơi làm việc, Medicare, hoặc Medicaid. Thu nhập từ công việc hè của người phụ thuộc chỉ được tính nếu họ bắt buộc phải nộp tờ khai thuế.
Cách ước tính, từng bước một
- Bắt đầu với AGI của năm ngoái. Con số này nằm ở Mẫu IRS 1040, dòng 11.
- Cộng thêm các khoản MAGI. Thu nhập nước ngoài miễn thuế, An Sinh Xã Hội miễn thuế (kể cả quyền lợi hưu trí đường sắt cấp 1), và tiền lãi miễn thuế. Đừng cộng SSI.
- Điều chỉnh theo những gì bạn dự kiến sẽ thay đổi. Tăng lương, công việc mới hoặc ít giờ làm hơn, thay đổi thu nhập tự kinh doanh hoặc đầu tư, và có thêm hoặc mất người phụ thuộc. Thay đổi trong hộ gia đình có thể ảnh hưởng lớn đến khoản tiết kiệm của bạn.
- Chưa có tờ khai thuế gần đây? Lấy tiền lương chịu thuế liên bang từ phiếu lương của mỗi người đi làm (hoặc tiền lương gộp trừ đi các khoản chủ lao động khấu trừ cho bảo hiểm sức khỏe, chăm sóc trẻ em, và hưu trí), nhân với số kỳ lương trong năm, rồi cộng các thu nhập khác.
- Thu nhập không đều? Nếu bạn tự kinh doanh, làm theo hoa hồng, làm theo mùa, hoặc đang thất nghiệp, hãy dựa vào kinh nghiệm trước đây, xu hướng gần đây, và những gì bạn biết về thay đổi trong công việc. Với một ngành nghề mới, hãy hỏi những người cùng ngành. HealthCare.gov có công cụ tính thu nhập.
Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) có thể yêu cầu bạn tải lên phiếu lương hoặc các giấy tờ khác để xác minh thu nhập. Hãy trả lời đúng hạn. Theo quy định liên bang năm 2025, bạn có thời hạn 90 ngày để giải quyết sự không khớp về thu nhập, và thời gian gia hạn tự động 60 ngày trước đây đã bị bãi bỏ. Hướng dẫn về Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) của chúng tôi giải thích tổng thể cách đơn đăng ký và khoản tiết kiệm hoạt động.
Điều gì xảy ra vào mùa thuế
Nếu bạn đã dùng Khoản Tín Dụng Thuế cho Phí Bảo Hiểm ứng trước trong năm, bạn phải nộp tờ khai thuế liên bang và đối chiếu, ngay cả khi bạn thường không phải nộp. Đây là trình tự:
- Nhận Mẫu 1095-A. Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) gửi mẫu này vào giữa tháng Hai, và thường có sẵn sớm hơn trong tài khoản trực tuyến của bạn. Mẫu cho biết Phí Bảo Hiểm của bạn, phí bảo hiểm của chương trình Silver chuẩn, và khoản tín dụng ứng trước đã trả cho công ty bảo hiểm mỗi tháng.
- Điền Mẫu IRS 8962. Bạn chuyển các con số từ Mẫu 1095-A sang Mẫu 8962 để tính khoản tín dụng bạn thực sự đủ điều kiện nhận dựa trên thu nhập cuối cùng.
- So sánh. Dòng 26 cho biết bạn đã dùng nhiều hơn hay ít hơn khoản tín dụng bạn đủ điều kiện nhận.
- Đính kèm Mẫu 8962 vào tờ khai thuế. Tờ khai nộp mà thiếu mẫu này có thể bị từ chối.
Nếu bạn ước tính quá thấp (thu nhập thực tế cao hơn), bạn đã dùng nhiều tín dụng hơn mức được hưởng. Phần vượt quá sẽ bị trừ vào tiền hoàn thuế hoặc cộng vào số tiền bạn nợ. Nếu bạn ước tính quá cao (thu nhập thực tế thấp hơn), bạn nhận phần tín dụng chưa dùng dưới dạng tiền hoàn thuế hoặc hóa đơn thuế thấp hơn.
Giới hạn hoàn trả đã bị bãi bỏ
Đối với các năm tính thuế trước năm 2026, một giới hạn hoàn trả hạn chế số tín dụng vượt quá mà bạn phải trả lại nếu thu nhập hộ gia đình của bạn dưới 400% mức nghèo liên bang. Giới hạn đó không còn nữa. Đối với các năm tính thuế sau năm 2025, bạn phải hoàn lại toàn bộ số tiền mà các khoản tín dụng ứng trước vượt quá Khoản Tín Dụng Thuế cho Phí Bảo Hiểm của bạn. Vì các khoản tín dụng bổ sung tạm thời thời đại dịch cũng đã kết thúc sau năm 2025, một bất ngờ về thu nhập giờ đây có thể khiến bạn mất một khoản tiền thật sự. Xem vì sao Phí Bảo Hiểm của Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) tăng để biết phần câu chuyện đó.
Nếu bạn không nộp thuế và đối chiếu
Bỏ qua việc đối chiếu cũng có hình phạt riêng. Theo một quy định liên bang năm 2025, Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) phải xác định bạn không đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cho phí bảo hiểm ứng trước nếu bạn (hoặc người khai thuế của bạn) đã nhận tín dụng ứng trước cho một năm trước đó mà không nộp tờ khai thuế và đối chiếu cho năm đó. Nếu bạn bỏ lỡ, bạn có thể nhận được thư từ Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) hoặc "Letter 12C" của IRS yêu cầu nộp mẫu này.
Bốn cách giảm nguy cơ phải hoàn trả một khoản lớn
- Báo cáo thay đổi ngay lập tức. Nếu thu nhập của bạn tăng hoặc bạn mất một thành viên trong hộ gia đình, có lẽ bạn sẽ đủ điều kiện nhận ít tín dụng hơn. Cập nhật đơn đăng ký sẽ làm giảm khoản tín dụng từ đó trở đi, nên số tiền phải hoàn trả tích lũy sẽ ít hơn. Nếu thu nhập của bạn giảm hoặc bạn có thêm một thành viên trong hộ gia đình, bạn có thể đủ điều kiện nhận nhiều tín dụng hơn, hoặc thậm chí Medicaid hay CHIP.
- Dùng ít hơn toàn bộ khoản tín dụng mỗi tháng. Bạn có thể nhận ứng trước toàn bộ, một phần, hoặc không nhận khoản tín dụng nào, rồi nhận phần còn lại trong tờ khai thuế.
- Cập nhật trong Thời Gian Ghi Danh Mở, đừng chỉ để tự động gia hạn. Nếu bạn không cập nhật thông tin thu nhập và hộ gia đình, bạn có thể nhận được ít khoản tiết kiệm hơn mức bạn đủ điều kiện, hoặc nhiều hơn, và phải trả lại phần chênh lệch. HealthCare.gov yêu cầu bạn cập nhật trước ngày 15 tháng 12 để có bảo hiểm từ ngày 1 tháng 1.
- Lưu ý những loại bảo hiểm làm chấm dứt khoản tín dụng. Bắt đầu dùng Medicare hoặc nhận lời đề nghị bảo hiểm từ nơi làm việc có thể buộc bạn phải hủy chương trình của Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace). Các khoản tín dụng được trả sau thời điểm lẽ ra bạn phải hủy có thể phải hoàn lại. Xem Bước sang tuổi 65.
Câu hỏi thường gặp
Tôi dùng thu nhập của năm nào?
Năm bạn muốn có bảo hiểm. Khoản tiết kiệm dựa trên thu nhập dự kiến của năm đó, không phải tờ khai thuế của năm ngoái. AGI của năm ngoái chỉ là điểm xuất phát cho bản ước tính.
Tôi đã ước tính thu nhập quá thấp. Tôi sẽ nợ bao nhiêu?
Phần chênh lệch giữa khoản tín dụng ứng trước đã trả cho công ty bảo hiểm và khoản tín dụng bạn đủ điều kiện nhận theo thu nhập cuối cùng. Với các năm tính thuế sau năm 2025, không có giới hạn, nên toàn bộ phần vượt quá sẽ bị trừ vào tiền hoàn thuế hoặc cộng vào số tiền bạn còn nợ. Mẫu 8962 sẽ tính toán. Nhiều người phải nợ chỉ đơn giản là nhận khoản hoàn thuế nhỏ hơn.
Tôi đã ước tính quá cao. Tôi có được nhận lại tiền không?
Có. Nếu bạn đã dùng ít tín dụng hơn mức bạn đủ điều kiện, bạn nhận phần chênh lệch trên Mẫu 8962. Phần này làm giảm thuế của bạn hoặc tăng tiền hoàn thuế.
Tôi có tính thu nhập của vợ/chồng nếu họ có bảo hiểm riêng không?
Có. Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) tính thu nhập của tất cả mọi người trong hộ gia đình khai thuế của bạn, kể cả vợ/chồng hoặc người phụ thuộc có bảo hiểm qua nơi làm việc, Medicare, hoặc Medicaid. Bạn sẽ cho biết trong đơn đăng ký những ai cần bảo hiểm.
An Sinh Xã Hội có được tính là thu nhập không?
Có, toàn bộ số tiền trước khi khấu trừ, dù có chịu thuế hay không, kể cả SSDI. SSI thì không được tính.
Nếu thu nhập của tôi hóa ra quá thấp để nhận tín dụng của Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) thì sao?
Nếu thu nhập của bạn giảm, hãy báo cáo. Bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng lớn hơn, hoặc nhận Medicaid hay CHIP thay thế. Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) cũng có thể yêu cầu giấy tờ khi dữ liệu của họ cho thấy thu nhập dưới mức nghèo, vì vậy hãy giữ hồ sơ về những gì bạn kiếm được. Xem Điều kiện hội đủ Medicaid.
Nguồn chính thức
- HealthCare.gov: Cách ước tính thu nhập dự kiến của bạn
- HealthCare.gov: Những gì cần tính là thu nhập
- HealthCare.gov: Khoản Tín Dụng Thuế cho Phí Bảo Hiểm
- HealthCare.gov: Cách đối chiếu Khoản Tín Dụng Thuế cho Phí Bảo Hiểm của bạn
- IRS: Hỏi và đáp về Khoản Tín Dụng Thuế cho Phí Bảo Hiểm (giới hạn hoàn trả)
- CMS.gov: Quy Định Cuối Cùng về Tính Toàn Vẹn và Khả Năng Chi Trả của Thị Trường Bảo Hiểm (Marketplace) năm 2025