Esta es la respuesta corta. Los ahorros del Mercado de Seguros se basan en sus ingresos familiares esperados para el año en que quiere tener cobertura, no en los ingresos del año pasado. Haga su mejor estimación y actualícela cada vez que cambien sus ingresos o su hogar. Al declarar impuestos usted "concilia": compara el crédito que usó durante el año con el crédito que realmente le correspondía según sus ingresos finales. Si estimó demasiado bajo y usó demasiado crédito, paga la diferencia con sus impuestos. Si estimó demasiado alto, recibe la diferencia como crédito o reembolso. Lo que está en juego aumentó en 2026. Para los años fiscales posteriores a 2025 ya no hay un límite de devolución: usted debe devolver la cantidad completa en que su crédito por adelantado superó el crédito al que tenía derecho.
Qué cuenta como ingreso
El Mercado de Seguros usa un número llamado ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Para la mayoría de las personas es igual, o muy parecido, al ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos. El MAGI es su AGI más cualquier ingreso extranjero no gravado, los beneficios del Seguro Social no gravables y los intereses exentos de impuestos. El Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) no se suma.
| Cuente estos | No cuente estos |
|---|---|
| Salarios (salarios federales gravables de su talón de pago), propinas, ingresos de trabajo por cuenta propia después de los gastos | Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) |
| Beneficios del Seguro Social, tanto gravables como no gravables, incluido el SSDI | Manutención de menores y los pagos del Crédito Tributario por Hijos que recibe del IRS |
| Compensación por desempleo | Pagos por discapacidad de veteranos y compensación laboral |
| Ingresos de jubilación y pensiones, incluidos la mayoría de los retiros de cuentas IRA y 401(k) | Retiros calificados de una cuenta Roth |
| Intereses, dividendos (incluidos los intereses exentos de impuestos), ganancias de capital, ingresos netos por alquileres | Regalos y dinero de préstamos |
| Pensión alimenticia de divorcios finalizados antes del 1 de enero de 2019 | Pensión alimenticia de divorcios finalizados el 1 de enero de 2019 o después |
La tabla sigue la lista de HealthCare.gov sobre qué ingresos incluir.
De quién cuentan los ingresos. Su hogar incluye a la persona que declara impuestos, a su cónyuge y a sus dependientes fiscales, incluso las personas que no necesitan cobertura. El Mercado de Seguros cuenta los ingresos esperados de todos, incluso de quienes tienen un plan del trabajo, Medicare o Medicaid. Los ingresos de un dependiente por un trabajo de verano cuentan solo si está obligado a presentar una declaración de impuestos.
Cómo hacer la estimación, paso a paso
- Empiece con el AGI del año pasado. Está en el Formulario 1040 del IRS, línea 11.
- Sume los elementos del MAGI. Ingresos extranjeros exentos de impuestos, Seguro Social exento de impuestos (incluido el nivel 1 de jubilación ferroviaria) e intereses exentos de impuestos. No sume el SSI.
- Ajuste según lo que espera que cambie. Aumentos de sueldo, un trabajo nuevo o menos horas, cambios en sus ingresos por trabajo por cuenta propia o inversiones, y ganar o perder un dependiente. Los cambios en el hogar pueden tener un gran efecto en sus ahorros.
- ¿No tiene una declaración de impuestos reciente? Tome los salarios federales gravables del talón de pago de cada persona que trabaja (o el pago bruto menos lo que el empleador descuenta para cobertura de salud, cuidado de niños y jubilación), multiplíquelos por el número de pagos del año y sume los demás ingresos.
- ¿Ingresos irregulares? Si trabaja por cuenta propia, por comisión, por temporada o está desempleado, base la estimación en su experiencia pasada, las tendencias recientes y lo que sepa de los cambios en el trabajo. Si es un nuevo tipo de trabajo, pregunte a personas del mismo campo. HealthCare.gov tiene una calculadora de ingresos.
Es posible que el Mercado de Seguros le pida subir talones de pago u otros documentos para verificar sus ingresos. Responda a tiempo. Según las reglas federales de 2025, usted tiene 90 días para resolver una diferencia en los ingresos, y se eliminó la extensión automática de 60 días que antes seguía a ese plazo. Nuestra guía del Mercado de Seguros explica cómo funcionan en general la solicitud y los ahorros.
Qué pasa al declarar impuestos
Si usó el Crédito Fiscal de Prima por adelantado durante el año, debe presentar una declaración federal de impuestos y conciliarlo, aunque normalmente no declare. Esta es la secuencia:
- Obtenga el Formulario 1095-A. El Mercado de Seguros lo envía a mediados de febrero y, por lo general, aparece antes en su cuenta en línea. Muestra sus primas, la prima del plan Silver de referencia y el crédito por adelantado que se pagó a su aseguradora cada mes.
- Llene el Formulario 8962 del IRS. Usted pasa los números del 1095-A al Formulario 8962 para calcular el crédito que realmente le correspondía según sus ingresos finales.
- Compare. La línea 26 muestra si usó más o menos crédito del que le correspondía.
- Adjunte el Formulario 8962 a su declaración. Una declaración presentada sin él puede ser rechazada.
Si estimó demasiado bajo (sus ingresos resultaron más altos), usó más crédito del que le correspondía. El exceso se resta de su reembolso o se suma a lo que debe. Si estimó demasiado alto (sus ingresos resultaron más bajos), recibe el crédito no usado como reembolso o como una factura de impuestos más baja.
Ya no existe el límite de devolución
Para los años fiscales anteriores a 2026, un límite de devolución restringía cuánto crédito en exceso tenía que devolver si los ingresos de su hogar eran menores al 400% del nivel federal de pobreza. Ese límite ya no existe. Para los años fiscales posteriores a 2025, usted debe devolver la cantidad completa en que los pagos de su crédito por adelantado superaron su Crédito Fiscal de Prima. Como los créditos adicionales temporales de la pandemia también terminaron después de 2025, una sorpresa en los ingresos ahora puede costarle dinero de verdad. Vea por qué subieron las primas del Mercado de Seguros para conocer esa parte de la historia.
Si no declara ni concilia
No hacer la conciliación tiene su propia penalización. Según una regla federal de 2025, el Mercado de Seguros debe determinar que usted no es elegible para los créditos fiscales de prima por adelantado si usted (o quien declara sus impuestos) recibió créditos por adelantado de un año anterior y no presentó una declaración ni los concilió para ese año. Si no lo hizo, puede recibir una carta del Mercado de Seguros o una "Carta 12C" del IRS en la que le piden el formulario.
Cuatro maneras de reducir el riesgo de una devolución grande
- Informe los cambios de inmediato. Si sus ingresos suben o pierde a un miembro del hogar, probablemente le corresponderá menos crédito. Al actualizar su solicitud, el crédito se reduce de ahí en adelante y se acumula menos para devolver. Si sus ingresos bajan o suma a un miembro del hogar, es posible que le corresponda más crédito, o incluso Medicaid o CHIP.
- Use menos del crédito completo cada mes. Puede tomar todo, una parte o nada del crédito por adelantado y reclamar el resto en su declaración.
- Actualice durante la Inscripción Abierta, no solo deje que se renueve sola. Si no actualiza la información de sus ingresos y de su hogar, podría recibir menos ahorros de los que le corresponden, o más, y tener que devolver la diferencia. HealthCare.gov le pide que actualice antes del 15 de diciembre para tener cobertura desde el 1 de enero.
- Esté atento a la cobertura que termina el crédito. Comenzar Medicare o recibir una oferta de cobertura del trabajo puede obligarlo a cancelar su plan del Mercado de Seguros. Es posible que tenga que devolver los créditos pagados después de que debió cancelarlo. Vea Cumplir 65 años.
Preguntas frecuentes
¿Qué año de ingresos debo usar?
El año en que quiere tener cobertura. Los ahorros se basan en sus ingresos esperados para ese año, no en la declaración del año pasado. El AGI del año pasado es solo el punto de partida de la estimación.
Subestimé mis ingresos. ¿Cuánto voy a deber?
La diferencia entre el crédito por adelantado pagado a su aseguradora y el crédito que le corresponde según sus ingresos finales. Para los años fiscales posteriores a 2025 no hay límite, así que el exceso completo se resta de su reembolso o se suma a su saldo pendiente. El Formulario 8962 hace el cálculo. Muchas personas que deben dinero simplemente reciben un reembolso más pequeño.
Sobrestimé mis ingresos. ¿Recibo dinero de vuelta?
Sí. Si usó menos crédito del que le correspondía, reclama la diferencia en el Formulario 8962. Esto reduce sus impuestos o aumenta su reembolso.
¿Debo contar los ingresos de mi cónyuge si tiene su propio seguro?
Sí. El Mercado de Seguros cuenta los ingresos de todas las personas de su hogar fiscal, incluido un cónyuge o dependiente que tenga cobertura por medio de un trabajo, Medicare o Medicaid. En la solicitud usted indicará qué personas necesitan cobertura.
¿El Seguro Social cuenta como ingreso?
Sí, la cantidad completa antes de las deducciones, sea gravable o no, incluido el SSDI. El SSI no cuenta.
¿Qué pasa si mis ingresos resultan demasiado bajos para un crédito del Mercado de Seguros?
Si sus ingresos bajan, infórmelo. Es posible que le corresponda un crédito mayor, o Medicaid o CHIP en su lugar. El Mercado de Seguros también puede pedirle documentos cuando sus datos muestran ingresos por debajo del nivel de pobreza, así que guarde los comprobantes de lo que gana. Vea Elegibilidad para Medicaid.
Fuentes oficiales
- HealthCare.gov: Cómo estimar sus ingresos esperados
- HealthCare.gov: Qué incluir como ingresos
- HealthCare.gov: El Crédito Fiscal de Prima
- HealthCare.gov: Cómo conciliar su Crédito Fiscal de Prima
- IRS: Preguntas y respuestas sobre el Crédito Fiscal de Prima (límites de devolución)
- CMS.gov: Regla final de 2025 sobre integridad y asequibilidad del Mercado de Seguros