Cómo estimar los ingresos para el Subsidio del Mercado de Seguros

Esta es la respuesta corta. Los ahorros del Mercado de Seguros se basan en los ingresos esperados de su hogar para el año en que quiere cobertura, no en los ingresos del año pasado. Haga su mejor estimación y luego actualícela cada vez que cambien sus ingresos o su hogar. Al declarar impuestos usted "concilia": compara el crédito que usó durante el año con el crédito que realmente le correspondía según sus ingresos finales. Si estimó de menos y usó demasiado crédito, devuelve la diferencia con sus impuestos. Si estimó de más, recibe la diferencia como crédito o reembolso. Lo que está en juego aumentó en 2026. Para los años fiscales posteriores a 2025 no hay límite de devolución: debe devolver el monto completo por el cual su crédito anticipado superó el crédito que le correspondía.

Si le preocupa tener que devolver dinero, puede elegir usar solo una parte de su crédito cada mes, o nada, y reclamar el resto al declarar impuestos. HealthCare.gov le permite configurar esto en "Decida cuánto reducir su prima mensual" cuando actualiza su solicitud.

Qué cuenta como ingreso

El Mercado de Seguros usa una cifra llamada ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Para la mayoría de las personas es igual, o muy parecido, al ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos. El MAGI es su AGI más cualquier ingreso extranjero no gravado, los beneficios del Seguro Social no sujetos a impuestos y los intereses exentos de impuestos. La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) no se suma.

Cuente esto	No cuente esto
Salarios (salarios federales gravables de su talón de pago), propinas, ingresos de trabajo por cuenta propia después de gastos	Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)
Beneficios del Seguro Social, tanto gravables como no gravables, incluido el SSDI	Manutención de menores, y los pagos del Crédito Tributario por Hijos que recibe del IRS
Compensación por desempleo	Pagos por discapacidad de veteranos y compensación laboral
Ingresos de jubilación y pensiones, incluidos la mayoría de los retiros de IRA y 401(k)	Retiros calificados de una cuenta Roth
Intereses, dividendos (incluidos los intereses exentos de impuestos), ganancias de capital, ingresos netos por alquiler	Regalos, y dinero de préstamos
Pensión alimenticia de divorcios finalizados antes del 1 de enero de 2019	Pensión alimenticia de divorcios finalizados el 1 de enero de 2019 o después

La tabla sigue la lista de HealthCare.gov sobre qué incluir.

De quién cuentan los ingresos. Su hogar es la persona que declara impuestos, su cónyuge y sus dependientes fiscales, incluidas las personas que no necesitan cobertura. El Mercado de Seguros cuenta los ingresos esperados de todos, incluso de las personas cubiertas por un plan del trabajo, Medicare o Medicaid. Los ingresos de un dependiente por un trabajo de verano cuentan solo si esa persona está obligada a presentar una declaración de impuestos.

Cómo hacer la estimación, paso a paso

Empiece con el AGI del año pasado. Está en el Formulario 1040 del IRS, línea 11.
Sume las partidas del MAGI. Ingresos extranjeros exentos de impuestos, Seguro Social exento de impuestos (incluida la jubilación ferroviaria de nivel 1) e intereses exentos de impuestos. No sume el SSI.
Ajuste según lo que espera que cambie. Aumentos de sueldo, un trabajo nuevo o menos horas, cambios en los ingresos por cuenta propia o por inversiones, y ganar o perder un dependiente. Los cambios en el hogar pueden tener un gran efecto en sus ahorros.
¿No tiene una declaración de impuestos reciente? Tome los salarios federales gravables del talón de pago de cada persona que trabaja (o el pago bruto menos lo que el empleador descuenta para cobertura de salud, cuidado de niños y jubilación), multiplíquelo por el número de pagos en el año y sume los demás ingresos.
¿Ingresos irregulares? Si trabaja por cuenta propia, a comisión, por temporada o está desempleado, base la estimación en su experiencia pasada, las tendencias recientes y lo que sabe sobre cambios en el trabajo. Si es un tipo de trabajo nuevo, pregunte a personas del mismo campo. HealthCare.gov tiene una calculadora de ingresos.

El Mercado de Seguros puede pedirle que suba talones de pago u otros documentos para verificar sus ingresos. Responda a tiempo. Según las reglas federales de 2025, tiene un plazo de 90 días para resolver una discrepancia de ingresos, y la extensión automática de 60 días que antes seguía fue eliminada. Nuestra guía del Mercado de Seguros explica cómo funcionan la solicitud y los ahorros en general.

Qué pasa al declarar impuestos

Si usó el Crédito Fiscal de Prima por adelantado durante el año, debe presentar una declaración federal de impuestos y conciliarlo, aunque normalmente no declare. Esta es la secuencia:

Obtenga el Formulario 1095-A. El Mercado de Seguros lo envía a mediados de febrero, y normalmente está antes en su cuenta en línea. Muestra sus primas, la prima del plan Plata de referencia y el crédito anticipado pagado a su aseguradora cada mes.
Complete el Formulario 8962 del IRS. Pasa los números del 1095-A al Formulario 8962 para calcular el crédito que realmente le correspondía según sus ingresos finales.
Compare. La línea 26 muestra si usó más o menos crédito del que le correspondía.
Adjunte el Formulario 8962 a su declaración. Una declaración presentada sin él puede ser rechazada.

Si estimó de menos (los ingresos resultaron más altos), usó más crédito del que le correspondía. El exceso se resta de su reembolso o se suma a lo que debe. Si estimó de más (los ingresos resultaron más bajos), recibe el crédito no usado como reembolso o como una factura de impuestos más baja.

El límite de devolución ya no existe

Para los años fiscales anteriores a 2026, un límite de devolución restringía cuánto crédito en exceso tenía que devolver si los ingresos de su hogar estaban por debajo del 400% del nivel federal de pobreza. Ese límite ya no existe. Para los años fiscales posteriores a 2025, debe devolver el monto completo por el cual los pagos anticipados de su crédito superaron su Crédito Fiscal de Prima. Como los créditos adicionales temporales de la pandemia también terminaron después de 2025, una sorpresa en los ingresos ahora puede costar dinero real. Vea por qué subieron las primas del Mercado de Seguros para esa parte de la historia.

Si no declara ni concilia

Saltarse la conciliación tiene su propia penalización. Según una regla federal de 2025, el Mercado de Seguros debe declararlo no elegible para los pagos anticipados del Crédito Fiscal de Prima si usted (o la persona que declara sus impuestos) recibió créditos anticipados en un año anterior y no presentó una declaración ni los concilió para ese año. Si se le pasó, puede recibir una carta del Mercado de Seguros o una "Carta 12C" del IRS pidiendo el formulario.

Cuatro maneras de reducir el riesgo de una devolución grande

Informe los cambios de inmediato. Si sus ingresos suben o pierde a un miembro del hogar, probablemente le corresponda menos crédito. Actualizar su solicitud reduce el crédito de ahí en adelante, así que se acumula menos para devolver. Si sus ingresos bajan o agrega a un miembro del hogar, puede que le corresponda más crédito, o incluso Medicaid o CHIP.
Use menos del crédito completo cada mes. Puede tomar todo, una parte o nada del crédito por adelantado y reclamar el resto en su declaración.
Actualice durante la Inscripción Abierta, no solo renueve automáticamente. Si no actualiza la información de sus ingresos y su hogar, podría recibir menos ahorros de los que le corresponden, o más, y tener que devolver la diferencia. HealthCare.gov le pide actualizar antes del 15 de diciembre para la cobertura del 1 de enero.
Esté atento a la cobertura que termina el crédito. Empezar Medicare o recibir una oferta de cobertura del trabajo puede obligarle a cancelar su plan del Mercado de Seguros. Los créditos pagados después de que debió cancelar pueden tener que devolverse. Vea Cumplir 65 años.

Preguntas comunes

¿Los ingresos de qué año uso?

El año en que quiere cobertura. Los ahorros se basan en sus ingresos esperados para ese año, no en la declaración del año pasado. El AGI del año pasado es solo el punto de partida para la estimación.

Subestimé mis ingresos. ¿Cuánto voy a deber?

La diferencia entre el crédito anticipado pagado a su aseguradora y el crédito que le corresponde según sus ingresos finales. Para los años fiscales posteriores a 2025 no hay límite, así que todo el exceso se resta de su reembolso o se suma a su saldo pendiente. El Formulario 8962 hace el cálculo. Muchas personas que deben simplemente ven un reembolso más pequeño.

Sobreestimé. ¿Me devuelven dinero?

Sí. Si usó menos crédito del que le correspondía, reclama la diferencia en el Formulario 8962. Reduce su impuesto o aumenta su reembolso.

¿Cuento los ingresos de mi cónyuge si tiene su propio seguro?

Sí. El Mercado de Seguros cuenta los ingresos de todos en su hogar fiscal, incluido un cónyuge o dependiente que tiene cobertura a través de un trabajo, Medicare o Medicaid. En la solicitud usted indicará qué personas necesitan cobertura.

¿El Seguro Social cuenta como ingreso?

Sí, el monto completo antes de deducciones, sea gravable o no, incluido el SSDI. El SSI no cuenta.

¿Qué pasa si mis ingresos resultan demasiado bajos para un crédito del Mercado de Seguros?

Si sus ingresos bajan, infórmelo. Puede que le corresponda un crédito mayor, o Medicaid o CHIP en su lugar. El Mercado de Seguros también puede pedir documentos cuando sus datos muestran ingresos por debajo del nivel de pobreza, así que guarde registros de lo que gana. Vea elegibilidad para Medicaid.

Fuentes oficiales

Verifique antes de actuar. MediPrimer es información educativa general y no está afiliado a ninguna agencia ni aseguradora. Nada de lo que aparece aquí es asesoramiento fiscal. Su crédito depende de sus ingresos, su hogar y su condado, y el Congreso puede cambiar las reglas. Consulte HealthCare.gov o el mercado de seguros de su estado, y hable con un profesional de impuestos o con un Navegador gratuito sobre sus propias cifras.