估算醫療保險市場補貼的收入

Q: 如果我的收入太低，無法獲得醫療保險市場的抵免怎麼辦？

如果您的收入下降，請通報。您可能符合更高的抵免額，或改為符合 Medicaid 或 CHIP。 當資料顯示收入低於貧窮線時，醫療保險市場也可能要求您提供文件，所以請保留您收入的紀錄。 請參閱 Medicaid 資格 。

簡短的答案如下。醫療保險市場的優惠是根據您在想要投保的那一年的預期家庭收入來計算，而不是去年的收入。請盡量做出最好的估算，之後只要收入或家庭狀況有變動，就隨時更新。報稅時要進行「核對」：把您在年度中已使用的抵免額，與根據您最終收入實際符合資格的抵免額做比較。如果您估算偏低、用了過多抵免額，差額要在報稅時補繳。如果您估算偏高，差額會以抵免或退稅的方式退還給您。從2026年起，風險提高了。2025年之後的課稅年度不再有補繳上限：您必須補繳預付抵免額超出您應得抵免額的全部金額。

如果您擔心要補繳款項，您可以選擇每月只使用一部分抵免額，或完全不使用，等到報稅時再申請其餘部分。更新申請時，您可以在 HealthCare.gov 的「決定要降低多少每月保費」項目中設定。

哪些項目算作收入

醫療保險市場使用一個稱為修正後調整總收入（MAGI）的數字。對大多數人來說，它與報稅表上的調整後總收入（AGI）相同，或非常接近。MAGI 是您的 AGI 加上任何免稅的外國收入、非應稅的社會安全福利金，以及免稅利息。補充保障收入（SSI）不計入。

要算進去的項目	不要算進去的項目
工資（薪資單上的聯邦應稅工資）、小費、扣除費用後的自僱收入	補充保障收入（SSI）
社會安全福利金，無論是否應稅，包括 SSDI	子女撫養費，以及您從 IRS 收到的子女稅收抵免款項
失業補償金	退伍軍人傷殘給付與工傷賠償
退休金與養老金收入，包括大部分 IRA 和 401(k) 提款	Roth 帳戶的合格提款
利息、股息（包括免稅利息）、資本利得、淨租金收入	贈與的錢，以及貸款的錢
2019年1月1日之前離婚判決確定的贍養費	2019年1月1日或之後離婚判決確定的贍養費

此表依照 HealthCare.gov 列出的應計入項目編製。

誰的收入要算進去。您的家庭包括報稅人、其配偶，以及其報稅被撫養人，也包括不需要投保的人。醫療保險市場會計算每個人的預期收入，即使是已有工作保險、Medicare 或 Medicaid 的人也一樣。被撫養人從暑期工作賺的收入，只有在他們必須申報稅表時才需要計算。

如何一步一步做出估算

從去年的 AGI 開始。它在 IRS 1040 表第11行。
加上 MAGI 的項目。免稅的外國收入、免稅的社會安全福利金（包括鐵路退休金第1級），以及免稅利息。不要加上 SSI。
依照您預期會變動的部分調整。加薪、新工作或工時減少、自僱或投資收入的變化，以及增加或減少被撫養人。家庭變動可能對您的補貼有很大影響。
最近沒有報稅表？取每位收入者薪資單上的聯邦應稅工資（或總薪資減去雇主為健康保險、兒童照護和退休金所扣除的金額），乘以一年的發薪次數，再加上其他收入。
收入不固定？如果您是自僱者、領佣金、做季節性工作或失業，請根據過去的經驗、近期的趨勢，以及您對工作變動的了解來估算。如果是新的工作領域，可以請教同行的人。HealthCare.gov 有收入計算器。

醫療保險市場可能會要求您上傳薪資單或其他文件來核實收入。請及時回覆。依據2025年的聯邦規定，您有90天的期限來解決收入不符的問題，過去隨後自動給予的60天延期已被取消。我們的醫療保險市場指南說明了申請與補貼整體上如何運作。

報稅時會發生什麼事

如果您在年度中預先使用了保費稅收抵免，即使您平常不報稅，也必須申報聯邦稅表並進行核對。程序如下：

取得 1095-A 表。醫療保險市場會在2月中旬前寄出，通常更早就會出現在您的線上帳戶中。表上列出您的保費、基準 Silver 計劃的保費，以及每月支付給保險公司的預付抵免額。
填寫 IRS 8962 表。您把 1095-A 上的數字轉填到 8962 表，計算出根據您最終收入實際符合資格的抵免額。
比較。第26行會顯示您使用的抵免額比符合資格的多還是少。
將 8962 表附在您的稅表上。沒有附上的稅表可能會被退回。

如果您估算偏低（實際收入較高），您使用的抵免額超過了應得的金額。超出的部分會從您的退稅中扣除，或加到您應繳的稅款上。 如果您估算偏高（實際收入較低），您會以退稅或減少稅額的方式拿回未使用的抵免額。

補繳上限已經取消

在2026年之前的課稅年度，如果您的家庭收入低於聯邦貧窮線的400%，補繳上限會限制您需要退還的超額抵免金額。這個上限已不復存在。2025年之後的課稅年度，您必須補繳預付抵免款項超出您的保費稅收抵免的全部金額。由於疫情期間的暫時性額外抵免也在2025年後結束，收入上的意外現在可能讓您付出實際的代價。想了解這部分的來龍去脈，請參閱醫療保險市場保費為何上漲。

如果您沒有報稅並核對

略過核對本身也有處罰。依據2025年的聯邦規定，如果您（或您的報稅人）在前一年領取了預付抵免，但沒有為該年度報稅並核對，醫療保險市場必須認定您沒有資格領取預付保費稅收抵免。如果您漏掉了，可能會收到醫療保險市場的信函，或 IRS 要求提供表格的「12C 號信函」。

降低大額補繳風險的四種方法

立即通報變動。如果您的收入增加或家庭成員減少，您可能符合的抵免額會變少。更新申請會縮減之後的抵免額，因此需要補繳的累積金額就會變少。如果您的收入減少或家庭成員增加，您可能符合更多抵免額，甚至符合 Medicaid 或 CHIP。
每月使用少於全額的抵免。您可以預先領取全部、部分或完全不領取抵免額，其餘的在報稅時申請。
在公開註冊期更新，不要只靠自動續約。如果您沒有更新收入與家庭資料，您得到的補貼可能比符合資格的少，也可能比較多，而必須補繳差額。HealthCare.gov 要求您在12月15日前更新，以便1月1日生效。
留意會終止抵免的承保。開始使用 Medicare 或取得工作保險的提供，可能需要您取消醫療保險市場的計劃。在您應該取消之後仍支付的抵免額，可能必須退還。請參閱滿65歲。

常見問題

我該用哪一年的收入？

用您想要投保的那一年。補貼是根據您該年度的預期收入，而不是去年的稅表。去年的 AGI 只是估算的起點。

我低估了收入。我會欠多少？

差額是支付給保險公司的預付抵免額，與您根據最終收入符合資格的抵免額之間的差距。2025年之後的課稅年度沒有上限，所以全部超額部分都會從您的退稅中扣除，或加到您應繳的餘額上。8962 表會幫您計算。許多需要補繳的人只是退稅變少。

我高估了收入。我能拿回錢嗎？

可以。如果您使用的抵免額比符合資格的少，您可以在 8962 表上申請差額。這會降低您的稅額或增加您的退稅。

如果配偶有自己的保險，我還要算他們的收入嗎？

要。醫療保險市場會計算您報稅家庭中每個人的收入，包括透過工作、Medicare 或 Medicaid 取得承保的配偶或被撫養人。您會在申請表上說明哪些人需要承保。

社會安全金算作收入嗎？

算，是扣除前的全額，無論是否應稅，包括 SSDI。SSI 不算。

如果我的收入太低，無法獲得醫療保險市場的抵免怎麼辦？

如果您的收入下降，請通報。您可能符合更高的抵免額，或改為符合 Medicaid 或 CHIP。當資料顯示收入低於貧窮線時，醫療保險市場也可能要求您提供文件，所以請保留您收入的紀錄。請參閱 Medicaid 資格。

官方資料來源

行動前請先核實。MediPrimer 提供的是一般教育性資訊，與任何機構或保險公司無關。這裡的內容都不是稅務建議。您的抵免額取決於您的收入、家庭和所在的郡，而且國會可能修改規則。請查閱 HealthCare.gov 或您所在州的醫療保險市場，並就您自己的數字諮詢稅務專業人士或免費的 Navigator。